В какой стране самые низкие налоги?

Где самые высокие и низкие налоги

Ставки налогов в мире практически не растут, и, несмотря на всемирную борьбу за «фискальную оптимизацию», сохраняется немало мест, где они равны нулю.

По данным KPMG, в 2006-2013 годах средний размер ставки корпоративного налога в мире снизился с 27,5% до 24,08%. Сокращение было отмечено во всех географических регионах: наибольшее в Азии (с 28,99% до 22,49%), наименьшее — в Южной Америке (с 29,07% до 27,61%). Рекордсменом в деле облегчения налогового бремени стал Кувейт, перешедший в 2008 году от режима с максимальной ставкой 55% к плоской 15-процентной шкале.

За тот же период усредненная глобальная ставка всех видов косвенных налогов незначительно выросла (с 15,69% до 15,77%). В Африке, Азии, Европе и Океании показатель увеличился (в диапазоне от 0,59 до 1,67 процентного пункта), а в Северной и Южной Америке — сократился (на 2 и 1,59 п. п. соответственно). Самый значительный рост ставки показали в Венгрии (с 20% до 27%) и Судане (с 10% до 17%), наибольшее падение — в Казахстане и Шри-Ланке (с 15% до 12%).

Средняя ставка подоходного налога для физических лиц в мире за семь лет сократилась на 1,24 п. п. (с 32,68% до 31,44%). В Африке, Северной и Южной Америке она стала больше (в диапазоне от 0,04 до 2,3 п. п.), в Азии, Европе и Океании — меньше (на величину от 0,69 до 2,75 п. п.). Венгрия отличилась снижением подоходного налога с 36% до 16%. Уругвай, напротив, заменил нулевую ставку прогрессивной шкалой с максимальным уровнем 30%.

В мире пять налоговых юрисдикций, где не взимаются ни корпоративные, ни косвенные налоги,— Багамские острова, Бахрейн, Бермудские острова, Гернси и Каймановы острова. Единственной страной, где официально вообще нет налогов, считается КНДР.

По суммарному уровню налогообложения абсолютным мировым лидером выступает Гамбия. Условная компания в этой стране на второй год работы в среднем должна выплатить в виде налогов и обязательных отчислений 283,5% коммерческой прибыли. Самая забюрократизированная система налогового администрирования — в Бразилии. Подготовка и подача отчетности и осуществление соответствующих платежей требуют 2600 часов в год, то есть более 108 суток, или 325 рабочих дней.

Самые низкие ставки корпоративного налога

Указаны максимальные эффективные ставки.

Юрисдикции с нулевой ставкой корпоративного налога

Самые низкие ставки косвенных налогов*

Указаны максимальные эффективные ставки.

Юрисдикции с нулевой ставкой косвенных налогов*

*Универсальные косвенные налоги — НДС, налог с продаж, с оборота и т. п., администрируемые центральным правительством.

Самые низкие ставки подоходного налога

Указаны максимальные ставки.

Самый низкий средний уровень налогообложения

Источники: PricewaterhouseCoopers, Всемирный Банк.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Наименее затратная по времени система налогообложения

Источники: PricewaterhouseCoopers, Всемирный Банк.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Самые высокие ставки корпоративного налога

Указаны максимальные эффективные ставки.

Самые высокие ставки косвенных налогов*

Указаны максимальные эффективные ставки.

*Универсальные косвенные налоги — НДС, налог с продаж, с оборота и т. п., администрируемые центральным правительством.

Самые высокие ставки подоходного налога

Указаны максимальные ставки.

Самый высокий средний уровень налогообложения

Источники: PricewaterhouseCoopers, Всемирный банк.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

Наиболее затратная по времени система налогообложения

Источники: PricewaterhouseCoopers, Всемирный банк.

Показатель рассчитывается по методологии доклада Doing Business.

25 СТРАН МИРА С САМЫМИ НИЗКИМИ НАЛОГАМИ

Всемирный экономический форум публикует ежегодный отчет о мировой конкурентоспособности. Отчет наглядно показывает потенциал всех мировых экономик.

Одним из показателей Индекса глобальной конкурентоспособности является размер налогов. Чем он выше, тем ниже конкурентоспособность экономики. Все налоги, проанализированные при составлении рейтинга, касаются исключительно бизнеса, а не работающих в нем людей.

Для измерения уровня налогов используется рейтинг налоговых ставок Всемирного банка. Он создается на основании суммы пяти разных видов налогов с учетом всех вычетов и льгот: налога на прибыль предприятий, социальных взносов, налога на имущество, налога с оборота и других, менее значительных выплат.

Рейтинг основан на анализе различных показателей – от сложности ведения бизнеса до состояния банковской системы конкретной страны. После обработки все данные суммируются и создается четкая картина экономического потенциала почти всех стран мира.

Предлагаем вашему вниманию ТОП-25 стран с самым низким уровнем налогов:

Уровень налогов: 26%

Принимая во внимание тот факт, что Дания является одной из самых богатых стран мира, относительно низкие налоговые ставки вызывают удивление.

Уровень налогов: 25,9%

В этой стране возникла известная «двойная ирландская» схема налогообложения, которая в 80-х годах прошлого века позволила компаниям вроде Apple платить меньший налог на прибыль.

Уровень налогов: 25,3%

Согласно решению правительства, базовая налоговая ставка для компаний находится на уровне 25%. В стране действует прогрессивная система налогообложения.

Уровень налогов: 24,5%

Маленькое островное государство в Индийском океане не взимает гербовый сбор и налог с капитала с предприятий, зарегистрированных в стране.

Уровень налогов: 24,4%

Базовая ставка налога на прибыль предприятий в Монголии – 10%. Однако для компаний с прибылью более 10,3 млн фунтов стерлингов она увеличивается до 25%.

20. Босния и Герцеговина

Уровень налогов: 23,3%

Страна, которая ранее входила в состав Югославии, имеет одну из самых низких налоговых ставок в Европе. Впрочем, скоро в стране начнет действовать новый закон, касающийся налогов на прибыль предприятий. Он был создан для того, чтобы ликвидировать «шероховатости» предыдущего закона. Так что в скором будущем налоги в стране могут вырасти.

Уровень налогов: 23,2%

Островное государство в Средиземном море часто становилось предметом спора между Турцией и Грецией. Отечественные бизнесмены считают остров настоящим налоговым раем.

Уровень налогов: 23%

Экономика этого исламского султаната сильно зависит от добычи нефти. Общий уровень налогов в стране очень низкий в сравнении со средним показателем стран Организации экономического сотрудничества и развития (34%).

Уровень налогов: 22,8%

Этот город – одно из самых привлекательных мест для бизнесменов в мире. Низкие налоговые ставки здесь были введены еще в 60-х годах прошлого века.

Уровень налогов: 22,3%

Эта маленькая балканская страна установила налог на прибыль предприятий на уровне 9% – один из самых низких показателей в Европе.

Уровень налогов: 21%

Это одна из немногих больших, развитых экономик, которые могут похвалиться низкими налоговыми ставками. В провинции Манитоба малый бизнес вообще не платит налогов на прибыль.

Уровень налогов: 20,7%

Хотя система налогообложения в Армении достаточно прозрачная, страна испытывает определенные трудности с получением доходов.

Уровень налогов: 20,4%

Намибия – одна из трех африканских стран, попавших в этот рейтинг.

Уровень налогов: 20,2%

Люксембург оказался в эпицентре скандала в конце 2014 года, когда журналисты выяснили, что система налогообложения в стране создавалась с учетом интересов больших международных компаний.

Уровень налогов: 18,4%

Из-за таких низких налоговых ставок многие компании со всего мира выбирают Сингапур в качестве своей резиденции в Азии.

Уровень налогов: 18,3%

В 2013 году страна не только присоединилась к ЕС, но и уменьшила налог на прибыль.

Уровень налогов: 16,4%

Грузия стала одной из немногих стран на постсоветском пространстве, избравших модель с низким уровнем налогов. В Грузии постоянно уменьшают количество налогов и их ставки.

Уровень налогов: 14,8%

Невзирая на маленькие налоги, ОАЭ занимает только четвертое место на Среднем Востоке. Это только подчеркивает, насколько низкие налоговые ставки в данном регионе.

6. Саудовская Аравия

Уровень налогов: 14,5%

Нефтяной гигант может позволить себе чрезвычайно низкие налоговые ставки. Это возможно благодаря большим доходам нефтехимической отрасли. Однако если цены на нефть и дальше будут на таком низком уровне, страна может столкнуться с определенными трудностями.

Уровень налогов: 13,6%

У Бахрейна нет таких запасов нефти, как у соседей. Но страна все равно не облагает налогами прибыль, рост капитала, продажи, имущество, депозиты, дивиденды, роялти и гонорары.

Уровень налогов: 13,5%

В отличие от большинства стран в этом списке, Лесото принадлежит к самым бедным государствам мира. Зато Лесото может похвалиться наиболее низким общим уровнем налогов среди всех африканских стран.

Уровень налогов: 12,8%

Кувейт недавно отказался от предложения МВФ ввести налог на прибыль бизнеса для того, чтобы справиться с дефицитом бюджета.

Уровень налогов: 11,3%

Катар опередил всех своих нефтяных соседей, но проиграл еще одной стране, заняв вторую строчку.

Уровень налогов: 7,4%

Как единственная страна с налогом для предприятий менее 10%, Македония имеет самый низкий уровень налогов в мире. Однако в 2015 году МВФ заявил, что государственный долг страны вырос с 2008 года в два раза не в последнюю очередь из-за низких налогов.

15 стран мира с самыми низкими налогами

Из-за уровня налогообложения в большинстве промышленно развитых стран многие обращаются к налоговым убежищам. Налоговые убежища – это места, куда люди и компании переезжают, чтобы не платить высокие налоги. Об этом пишет GoBankingRates.

По оценкам Международного валютного фонда, налоговые убежища обходятся правительствам в размере от $500 до $600 млрд в год – в основном в виде доходов от корпоративного налога, которые они не могут собирать. Кроме того, по крайней мере 366 компаний из списка Fortune 500 основывают по крайней мере одну дочернюю компанию в налоговых убежищах.

По данным Института по налогообложению и экономической политике (ITEP), к 2017 году Apple зарезервировала $246 млрд в оффшоре, избежав налогов на $76,7 млрд. Apple начала репатриировать эти деньги после того, как президент США Дональд Трамп снизил налог на эти деньги с 35% до 15,5%.

Багамские острова – это бывшая британская колония, получившая независимость в 1973 году. Эта карибская островная страна привлекает уклоняющихся от уплаты налогов из-за отсутствия удерживаемых или корпоративных налогов. Вместо этого он получает доход от налогов, таких как импортные пошлины, налоги на добавленную стоимость и лицензионные сборы. Это и их близость к США делают их привлекательным налоговым убежищем.

Острова стали центром банковской деятельности. Компании также получают выгоду от законов о секретности, которые не требуют представления бухгалтерских записей правительству. По этой причине можно понять, почему Goldman Sachs и JPMorgan Chase управляют там дочерними компаниями.

Бермудские острова

Расположенные между Соединенными Штатами и Европой, Бермудские острова стали популярным налоговым убежищем. Как и на Багамах, здесь нет налога на корпоративный доход, проценты, дивиденды или роялти. Такие корпорации, как Nabors Industries и Signet Jewelers, решили основать свою деятельность на заморских территориях Великобритании.

Бермудские острова также оказались в центре видных схем уклонения от уплаты налогов. The Paradise Papers сообщили, что Nike перевела часть своей европейской прибыли из Нидерландов через Бермудские острова, не облагаемые налогом. Google также укрыл $23 млрд от зарубежных стран на Бермудских островах в 2017 году. Регуляторы оказали давление на страны, чтобы они закрыли некоторые лазейки, которые делают возможным такое перемещение доходов. Однако, учитывая политику этой территории и ее близость к США и Европе, она, вероятно, останется популярным финансовым и деловым центром.

Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова, как и Бермудские острова, остаются за границей британского владения. Однако, как и на Бермудских островах, мягкое пренебрежение британским правлением позволило получить статус налогового убежища. Несмотря на население менее 36 000 человек, на Британских Виргинских островах проживает более 400 000 компаний, и их активы оцениваются примерно в $1,5 трлн.

Международный налоговый справочник Deloitte гласит, что острова не облагаются налогом на проценты, дивиденды или корпоративный доход. Тем не менее, они облагаются налогом на заработную плату в размере 10% или 14% со всех доходов свыше $10 000. Финансовые услуги также составляют 62% государственных доходов.

Чиновники настаивают на том, что Британские Виргинские острова не являются страной налогового убежища.

Каймановы острова

Как и другие британские заморские территории, Каймановы острова стали одним из наиболее заметных налоговых убежищ. Несмотря на то, что население страны составляет чуть более 59 600 человек, на этой территории базируется более 65 000 компаний. К ним относятся американские депозитарные или холдинговые компании, которые позволяют Alibaba, Baidu и другим компаниям в Китае торговать на американских фондовых биржах.

Crystal Stranger, ведущий бухгалтер в Greenback Business Services, считает острова «вероятно, самой большой (налоговой) лазейкой в ​​настоящее время как для частных лиц, так и для многонациональных корпораций». Одна из областей, где она выделяется, – банковское дело. Несмотря на свои небольшие размеры, по данным The Guardian, на его долю приходится почти 1/15 мировых банковских активов в размере $30 трлн.

Нормандские острова

Нормандские острова – это архипелаг у побережья Нормандии. Несмотря на свое местоположение, острова не принадлежат ни Франции, ни Соединенным Штатам. Однако английский является одним из официальных языков, и Британия несет ответственность за защиту островов. На островах фактически находятся две британские короны: бейливик Джерси и бейливик Гернси.

Однако Нормандские острова стали наиболее известны как налоговая гавань. Корпоративные налоги для большинства компаний составляют 0%, хотя они повышаются до 10%, если предприятие помечено как «компания, предоставляющая финансовые услуги» и могут доходить до 20% для других типов компаний. Он также не взимает налог на прирост капитала или налоги на наследство. Согласно Paradise Papers, Apple перенесла налоговую резидентность в Джерси в 2014 году и сохранила до $252 млрд в оффшорной наличности на Джерси.

Остров Мэн

Остров Мэн – это самоуправляемый британский остров, расположенный в Ирландском море между Англией и Ирландией. Помимо того, что он известен как место рождения пчелиного Гиса, его также знают как место, чтобы защитить богатство.

Остров Мэн не облагается налогом на прирост капитала или наследство и не взимает налоги с компаний. Многие компании также держат там пенсионные пособия, поскольку некоторые бенефициары могут получать пособия уже в 50 лет. Однако им нравится вести себя сдержанно. Когда «Райские бумаги» пролили свет на то, как богатые люди защищали активы, местный политик назвал это откровение «организованной атакой из международных СМИ».

Ирландия

Еще в 90-х годах Ирландия считалась одной из самых бедных стран Европы. Тем не менее, вступление в ЕС и снижение корпоративных налогов до 12,5%, казалось, трансформировали страну в одночасье. Она продолжает привлекать более 700 транснациональных корпораций в страну, среди которых Airbnb, Facebook и LinkedIn.

В то время как ирландские чиновники могут уклониться от ярлыка «налоговое убежище», страна подверглась тщательному контролю. В 2013 году Apple была вынуждена заплатить рекордный штраф в 13 млрд евро ($14,4 млрд) после того, как выяснилось, что сделка между Apple и Ирландией нарушила налоговое законодательство ЕС. Согласно Paradise Papers, это привело к тому, что Apple переместила свои наличные деньги за рубеж на Нормандские острова.

Люксембург

Люксембург – маленькая страна ЕС, расположенная между Францией, Германией и Бельгией. Эта страна с населением около 614 000 человек сумела привлечь капитал благодаря налоговому законодательству, благоприятному для бизнеса. Тем не менее, политика казалась слишком дружелюбной для ЕС, который сказал, что это одна из стран, «проявивших черты налогового убежища и способствующих агрессивному налоговому планированию».

Тем не менее, Люксембург остается излюбленным местом среди Fortune 500. Приблизительно 35% корпораций Fortune 500 управляют дочерней компанией в Люксембурге, согласно ITEP. Среди них Amazon, который выбрал Люксембург в качестве дома своей европейской штаб-квартиры.

Мальта

Мальта является суверенной страной у побережья Сицилии. Это один из самых маленьких членов ЕС. Когда-то британская колония, эта крошечная островная нация с населением чуть менее 500 000 человек стала независимой в 1964 году.

Некоторые журналисты называют Мальту «пиратской базой» для уклонения от уплаты налогов. В «Райских бумагах» Мальта также указана в списке налоговых убежищ. Однако чиновники настаивают на том, что они соблюдают законы ЕС.

Хотя местные компании платят ставку корпоративного налога в размере 35%, некоторые внешние организации платят 0-6,25%. По данным ITEP, чуть менее 5% компаний из списка Fortune 500 управляют дочерней компанией на острове. Morgan Stanley, Marriott International и Abbott Laboratories входят в число этих корпораций.

Маврикий

Крошечное островное государство, расположенное у побережья Мадагаскара, кажется маловероятным местом для налогового убежища. Тем не менее, ставка корпоративного налога привлекла большой процент от Fortune 500 на Маврикий. Компании платят 15% налог на свои доходы. Физические лица не платят налог на прирост капитала, и страна взимает 3% налог на дивиденды из-за рубежа.

Монако

Княжество Монако – город-государство площадью 0,85 кв. мили, расположенное на Французской Ривьере. Давно излюбленное место богатых в мире, он также стал привлекательным местом для самого богатства. Физические лица не платят подоходный налог, а предприятия не сталкиваются с прямым налогообложением в большинстве случаев.

Несмотря на низкие налоги, работа в Монако не обходится дешево, поскольку она может похвастаться одними из самых дорогих в мире объектов недвижимости. Несмотря на затраты, согласно данным ITEP, семь компаний из списка Fortune 500 управляют дочерними предприятиями в княжестве.

Нидерланды

Нидерланды являются самым популярным налоговым убежищем в мире среди Fortune 500. Голландцы уже давно позволяют корпорациям снижать свое налоговое бремя, перемещая деньги через голландские дочерние компании. Более того, такие технологические гиганты, как Google и IBM, имеют значительное присутствие в стране, и Fiat Chrysler выбрал страну в качестве своей штаб-квартиры.

Пуэрто-Рико

В Соединенных Штатах налоговый сезон 2018 года оставил налогоплательщикам средний возврат средств в размере $3 186. Многие налогоплательщики стремятся защитить этот возврат или находят подходящее место, чтобы потратить или инвестировать возврат. Но что, если бы вам никогда не приходилось отдавать деньги правительству?

Постоянные жители Пуэрто-Рико, как правило, не платят федеральный подоходный налог в США, хотя пуэрториканцы являются гражданами США. Кроме того, в 2012 году Закон 22 распространил освобождение от налогов на проценты, дивиденды и прирост капитала. Это дает состоятельным американцам возможность избежать налогообложения.

Сингапур

Многие считают Сингапур одной из лучших стран в мире по налогам. Расположенный на южной оконечности Малайского полуострова, он когда-то погряз в нищете. В 1965 году ВВП на душу населения составил всего $516. Именно тогда правительство начало улучшать образование, подавлять коррупцию и снижать налоговые ставки.

Сингапур оценивает корпоративный подоходный налог в 17%, не включая налоговые льготы, а город-государство не облагает налогом дивиденды. По данным ITEP, более 40% компаний из списка Fortune 500 управляли дочерней компанией в Сингапуре в 2016 году.

Швейцария

Швейцария долгое время служила европейским финансовым центром. Низкие налоги и репутация секретности сделали его налоговым убежищем. В то время как некоторые законы о секретности уже утрачены, его репутация разумного налогообложения остается. Швейцария взимает ставку корпоративного налога всего 8,5%.

Хотя Глобальный индекс финансовых центров от Long Finance больше не включает Цюрих в топ-10 финансовых центров, он остается популярным налоговым убежищем. Согласно отчету ITEP, около 35% компаний из списка Fortune 500 имеют как минимум одну дочернюю компанию в Швейцарской Конфедерации. К таким корпорациям относятся Marriott International, Morgan Stanley и PepsiCo.

Читайте также на ForumDaily:

stdClass Object ( [term_id] => 1 [name] => Разное [taxonomy] => category [slug] => no_theme )

stdClass Object ( [term_id] => 992 [name] => налог [taxonomy] => post_tag [slug] => nalog )

stdClass Object ( [term_id] => 1323 [name] => убежище [taxonomy] => post_tag [slug] => ubezhishhe )

stdClass Object ( [term_id] => 13992 [name] => Ликбез [taxonomy] => category [slug] => poleznaja-informatsija )

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? Подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию “Приоритет в показе” – и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram – там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily Woman и ForumDaily New York – там вас ждет масса интересной и позитивной информации.

Топ-10 стран с самыми низкими налогами

Налоги – основной источник пополнения государственных фондов. За всю историю человечества они назывались по-разному, но никто еще не придумал им альтернативы.

В первой известной человеческой цивилизации, в Междуречье, налоги брали натурой, скотом и зерном, потом, с развитием экономики, платежи стали взиматься в денежном эквиваленте. Налоги остаются основой государственной экономики, и от этого никуда не деться.

Однако отдавать нажитое собственным трудом не так уж приятно. И люди то и дело поглядывают на другие страны: а как у них? Мы расскажем о десяти странах, в которых самые низкие налоги в мире. Процент исчисляется от дохода жителя и включает в себя все выплаты, в том числе и те, что производит работодатель.

10. Канада, 31,4 %

Канада считается страной с одним из самых высоких уровней жизни в мире. Построить такую систему социальной защиты правительству удалось благодаря налогам, они составляют более 80% от бюджета государства.

Платить налоги обязаны все жители Канады, получающие доход, а также иностранные граждане, которые находятся на территории Канады более 183 дней и получают зарплату.

Подоходный налог в Канаде называется федеральным, и его процент напрямую зависит от уровня зарплаты: чем выше доход, тем больше налогов платит гражданин.

В налоговом законодательстве предусматриваются льготы. Так, например, упрощенной системой могут воспользоваться ветераны, инвалиды, пенсионеры, временно безработные и другие категории людей.

9. Великобритания, 30,8 %

В Великобритании также используют прогрессивную систему налогообложения. Это значит, что размер налога зависит от получаемого дохода.

Отличием является то, что в этой стране установлена нижняя граница, минимальный доход, при котором выплаты не взимаются. В 2019 году он составил 12 тысяч фунтов в год. Если все поступления гражданина (зарплата, премии, вознаграждения, аренда, дивиденды) не превысили этой суммы, то он не платит ничего, а оставшиеся проценты, 13,8%, выплачивает работодатель. С превышением минимальной суммы дохода возрастает и налоговая ставка.

Система налогообложения в Великобритании простая и прозрачная, что привлекает налогоплательщиков и обогащает казну государства.

8. Австралия, 28,6 %

Австралия – еще одно государство с прогрессивной системой налогообложения. Не удивительно, ведь эта страна многое переняла у бывших своих колонизаторов. При устройстве на работу претенденту сообщают годовую зарплату до вычетов. Налоги же зависят от дохода и в среднем составляют 24-26%. Еще 2% придется отдать за медицинскую страховку.

Для устройства на работу необходимо иметь налоговый номер, аналог нашего ИНН. Если его не будет, то с налогов будет удержано до 50%. За все выплаты ответственен работодатель. В конце расчетного года работник получает на руки документ, в котором указаны размеры полученной заработной платы и перечисленного налога.

Многие по завершению года получают налоговый вычет, так как в течение года обычно удерживается больший процент, который после пересчета возвращается.

7. Ирландия, 27,1 %

Ирландия известна своей лояльной налоговой политикой и льготами, которыми могут пользоваться разные слои населения. Принцип налогообложения звучит как «плати, сколько заработал».

Ставка меняется в зависимости от уровня доходов, и для холостых жителей страны он установился на отметке 32 800 евро в год. Если зарплата не превышает эту сумму, то платить нужно всего 20%. И чуть более 40% с превышения.

Для женатых же граждан минимальная сумма поднята в два раза и составляет чуть более 65 000 евро. Также придется уплатить социальный сбор, процент которого зависит от уровня доходов и составляет от 2 до 7%.

Ирландия – налоговый рай для творческих личностей и так называемых самозанятых граждан: в этой стране они освобождены от уплаты налогов.

6. Южная Корея, 22,2 %

Когда-то Южная Корея входила в число беднейших стран в мире. Но сейчас, благодаря быстрому росту промышленности, Южная Корея вышла на новый уровень. Она постоянно нуждается в квалифицированных работниках и специалистах и готова предлагать хорошую зарплату вкупе с оригинальной, но привлекательной деловой этикой.

Не менее привлекательна и система налогообложения в этой стране. Как и во многих других государствах, процент налога напрямую зависит от уровня дохода. В зависимости от зарплаты, кореец платит государству от 6 до 33% ежемесячно, но средний показатель – 20%, включая социальные платежи.

5. Израиль, 22,1 %

В основу Израильской системы налогообложения легла британская, хорошо зарекомендовавшая себя на Туманном Альбионе. Израильское правительство начало внедрять ее еще в середине 20 века, и с тех пор система претерпевает периодические изменения, которые совершенствуют ее.

В этой стране подоходный налог платят частные лица: работники по найму и предприниматели. При этом процент зависит от уровня дохода. Правительство делало попытки увеличения налогов, что привело к резкому снижению уровня заработных плат, поэтому была разработала 6-ступенчатая система налогообложения.

Самые бедные слои населения Израиля платят всего 10% от зарплаты, самые богатые люди – 50% от всех доходов. Средний же процент налогов установился на отметке в 22,1%.

4. Швейцария, 21,8 %

В Швейцарии платить налоги обязаны все лица, проживающие на ее территории регулярно или больше 183 дней. Иностранные граждане, которые каким-то образом зарабатывают на территории государства (например, сдавая в аренду жилье), платят пошлину.

В Швейцарии прогрессивная система налогообложения, процент зависит от уровня дохода. Более того, каждый кантон (административная единица) вправе устанавливать свой процент. Так, например, минимальная ставка зарегистрирована на территориях Аппенцелль-Аусерроден и Обвальден, максимальная – в Базель-Штадте. Средний показатель процентной ставки – 21,8%.

3. Мексика, 20,1 %

Грань между различными видами налогов в Мексике довольно тонкая. Их обязаны оплачивать все жители, которые получают какой-либо доход: регулярные переводы денег на карту, зарплату, доход от бизнеса.

Таким образом, имея квартиру в Мексике, человек обязан платить налог на недвижимость, но, если он начнет ее сдавать в аренду, он превратится в бизнесмена и будет платить налог за доход от предпринимательства.

Система там также прогрессивная, и для самых бедных слоев населения процент составляет порядка 3%, с учетом всех премий и выплат. Но в среднем этот показатель установился на отметке в 20%.

2. Новая Зеландия, 17,9 %

Налоговая система в Новой Зеландии очень гибкая, и процент зависит как от уровня дохода, так и от периода, за который взимаются выплаты. Поэтому утверждать, что все население поголовно платит 17,9% нельзя, это усредненная цифра.

В Новой Зеландии четыре уровня налоговых ставок, которые равны 10%, 17,5%, 30%, 33%. Очевидно, что две последние цифры относятся к малочисленному самому обеспеченном слою общества.

Существует отдельная ставка для тех, кто не получил налоговый номер (аналог российского ИНН), такие люди обязаны отчислять в казну государства до 45% от дохода.

1. Чили, 7 %

В Чили налогоплательщики делятся на две категории. К первой относятся те, кто получает доход от вкладов, акций и бизнеса. Они платят 25-27% от своей прибыли. Вторая категория – граждане, работающие по найму. Они платят налог в зависимости от уровня дохода.

Самые богатые слои населения могут отдавать в казну до 40% прибыли, но в среднем налоговые сборы составляют 4-8% от заработной платы. Они взимаются работодателем и включают пенсионные отчисления, страховые взносы, в том числе медицинские, а также специальные взносы, например, профсоюзный.

Страны с низким налогообложением в 2021 году

Уровень и правила налогообложения в разных странах отличается, руководители предприятий часто предпочитают страны с низким налогообложением. В этом материале мы проанализируем страны с выгодным налоговым режимом.

Далее мы более детально опишем основные аспекты ведения бизнеса в стране с минимальным налогообложением. Среди таких юрисдикций:

Регистрация компании в Болгарии

Болгария может рассматриваться европейской страной с невысоким налогообложением. Это одна из причин, почему страна привлекает иностранных предпринимателей, которые ищут наиболее выгодные европейские страны по налоговым ставкам. С доступными организационно-правовыми формами вы можете:

1. зарегистрировать ООО в Болгарии;
2. зарегистрировать АО в Болгарии.

1. Налог на прибыль: 10%.
2. НДС: 20%.
3. Налог на дивиденды, которые выплачиваются нерезидентом: 5%.

Регистрация компании на Кипре

По многим причинам Кипр привлекал иностранных предпринимателей. Ранее это было достаточно популярное решение — зарегистрировать компанию на Кипре. Наиболее популярной формой предприятия в стране считается компания с ограниченной ответственностью (LLC). Такие компании могут быть как частными, так и публичными. При регистрации Ltd на Кипре в виде частной компании минимальный уставной капитал не запрашивается, если же это будет публичная компания — он составляет 25 600 EUR.

Пару лет назад произошли изменения в законодательстве. Содержание компании стало более затратным из-за того, что нужно подтверждать наличие реального офиса, а также местных сотрудников.

1. Корпоративный налог: 12,%.
2. НДС: 19. Стоит учитывать, что при определенных обстоятельствах процент может быть снижен к 9 и 5.

На данный момент существуют затруднения с открытием счета на компанию из Кипра. Это все связано с тем, что к предприятиям выдвигаются требования сабстенса.

Регистрация компании в Венгрии

В юрисдикции разрешено 100%-ное владение компанией иностранными гражданами. Это одно из преимуществ, на которые обращают внимание те, кто хочет зарегистрировать компанию в Венгрии. Страна также имеет одну из самых низких корпоративных ставок в Европе. Она составляет 9%. В таком случае оборот предприятия не должен превышать 1 400 000 EUR. НДС при определенных обстоятельствах может быть понижен к 5% или 18% со стандартных 27%. Допускается:

1. Регистрация LLC в Венгрии.
2. Регистрация АО в Венгрии.

Эти два вида компаний считаются самыми распространенными.

Регистрация компании в Македонии

Если вы хотите начать бизнес в европейской стране, вы можете обратить внимание на то, чтобы зарегистрировать компанию в Македонии. Налоговые ставки следующие:

1. Корпоративный налог: 10%.
2. Стандартная ставка НДС: 18%. Она может быть понижена к 10% или 5%, если выполнить определенные условия.

Регистрация LLC в Македонии — это наиболее популярная форма ведения бизнес-деятельности в стране. Также в стране можно открыть товарищество, ИП, акционерное общество или филиал иностранной компании.

Регистрация компании в Румынии

Среди европейских стран с невысокими налоговыми ставками можно рассмотреть открытие компании в Румынии. Прежде чем зарегистрировать компанию в Румынии нужно проанализировать доступные ОПФ и их характеристики. Акционерное общество и общество с ограниченной ответственностью считаются самыми популярными ОПФ предприятий. Они имеют свои особенности.

1. Налог на дивиденды: 15%.
2. Налог на доход: 16%.
3. НДС: 24%, пониженный 9%.

Регистрация компании в Ирландии

Среди европейских стран нельзя не отметить спрос на регистрацию компании в Ирландии. Юрисдикция занимает выгодное географическое положение, а также имеет стабильную экономическую ситуацию в стране. Корпоративный налог составляет 12,5%. Если провести сравнение с другими странами, расположенными в Европе, то это невысокая ставка. Среди доступных ОПФ можно отметить регистрацию партнерства в Ирландии (LP) или частной компании с ограниченной ответственностью (PLC). Регистрация LP в Ирландии имеет свои особенности, с которыми нужно ознакомиться до начала процесса инкорпорации.

Регистрация компании на Мальте

Власти государства создали благоприятную деловую среду. Распространенными типами фирм считаются LLC и партнерство. Регистрация LLC на Мальте может быть осуществлена в виде частной или публичной компании с ограниченной ответственностью. Размер капитала значительно отличается между этими двумя видами компаний. Регистрация партнерства на Мальте также предполагает две формы партнерства: полное и коммандитное.

1. НДС: 18%.
2. Подоходный налог: 35%. Компании могут претендовать на налог в размере от 12% до 2 % при определенных условиях.

Регистрация компании в Гонконге

В специальном административном районе Китая допускается 100%-ное иностранное владение предприятием. Это один из финансовых центров мира, который привлекает многих предпринимателей.

1. Налог на дивиденды: 0%.
2. Ставка корпоративного налога рассчитывается следующим образом: на первые 2 млн SGD 8,25%, далее она достигает 16,5%.

Зарегистрировать компанию в Гонконге можно в разных организационно-правовых формах. Наибольшей популярностью пользуется регистрация Ltd в Гонконге.

Регистрация компании в Сингапуре

Среди азиатских стран регистрация компании в Сингапуре пользуется высоким спросом среди иностранных предпринимателей. Если провести сравнение с другими ведущими странами, то налоговые ставки считаются невысокими. Это одна из причин почему открытие компании в Сингапуре является популярным направлением. Допускается 100%ное иностранное владение фирмой. Регистрация частной компании с ограниченной ответственностью (PLLC) в Сингапуре — это одна из наиболее востребованных ОПФ.

1. В юрисдикции нет налога на дивиденды и капитал.
2. Ставка налога на прибыль — 17%.

Существуют оптимизированные условия:

1. Из первых 100 тыс. SGD прибыли 75% не будет облагаться налогом.
2. Со cледующих 100 тыс. SGD прибыли 50% не будет облагаться налогом.

Регистрация компании в Малайзии (Лабуан)

Федеральная территория Малайзии создала благоприятные условия для ведения бизнеса. Многие предприниматели обращают свое внимание на то, чтобы зарегистрировать компанию на Лабуане, по ряду причин. Одной их них является налогообложение, которое могут выбрать жалеющие открыть компанию на Лабуане.

Налог на прибыль (для торговых предприятий):

1. 3%; или
2. ежегодная уплата в размере 20 000 MYR (4 200 EUR).

Налоговые ставки для неторговых предприятий вычисляются иным способом. IBC — это наиболее используемая ОПФ.

Регистрация компании в США (штат Делавэр)

Одно из востребованных направлений среди предпринимателей — это выход на американский рынок. Регистрация компании в Америке имеет свои особенности из-за того, что каждый штат выдвигает собственные регистрационные правила. Наиболее выгодным решением может стать регистрация компании в штате Делавэр. Одна из самых распространенных ОПФ — это регистрация LLC в штате Делавэр удаленно.

Популярность штата объясняется тем, что если нерезидент хочет открыть LLC в Делавэре удаленно, то он не платит корпоративный налог ни на государственном, ни федеральном уровнях. Для этого не нужно заниматься предпринимательской деятельностью на территории штата. Стоит упомянуть, что стандартные ставки налога следующие:

1. Корпоративный налог в штате: 8,7%.
2. Государственный корпоративный налог: с 15% до 35%.

Заключение

Для того чтобы определить, где выгодно зарегистрировать бизнес в 2021 году и выбрать страну с минимальными затратами на содержание, нужно учитывать множество факторов, начиная с будущей деятельности, заканчивая налоговыми ставками. Мы проанализировали страны с низкой и нулевой ставками подоходного налога. Среди таких юрисдикций встречаются как европейские, так и островные, а также американские штаты. Для уточнения любых деталей обращайтесь к специалистам YB Case.