Как уплатить транспортный налог?

Как оплатить транспортный налог в России разными способами

По российским законам, все транспортные средства подлежат налогообложению. Таким образом, чтобы не стать нарушителем, гражданин, имеющий автомобиль в собственности, обязан ежегодно вносить определенную сумму в бюджет.

В целом базовая величина рассматриваемого сбора указывается в соответствующем разделе Налогового кодекса, но определяют окончательный размер регионы, поскольку эти средства поступают в местные бюджеты. В целом ставка зависит от многих факторов:

  • места постановки на учет;
  • мощности силовой установки;
  • длительности эксплуатации машины.

В большинстве случаев речь идет о достаточно небольших суммах, причем законодательство предусматривает и освобождение от сбора для некоторых льготных категорий граждан.

Как оплатить транспортный налог? Именно этой теме посвящена предлагаемая вашему вниманию статья.

Основные способы оплаты

Размер начисленного налога узнают обычно из присылаемой по почте квитанции. Кроме этого, еще ее можно посмотреть на сайте:

  • Госуслуг;
  • Налоговой службы.

Также существует два основных способа оплаты:

  • через Интернет;
  • в отделении любого российского банка.

В первом случае используются онлайн-сервисы государственных ресурсов или финучреждений. Каждый из названных вариантов достаточно комфортен.

Единственное неудобство второго – необходимость лично посещать кассу и оплата комиссии.

Оплатить налог за машину по ИНН через Госуслуги нетрудно в соответствующем разделе упомянутого ресурса. Правда, там придется зарегистрироваться, а эта процедура занимает около недели времени. После этого вы получите Личный кабинет, где и сможете осуществлять все платежи и узнавать, когда и сколько необходимо вносить в казну денег.

На официальном сайте налоговой также существует возможность оплатить рассматриваемый сбор. Для этого нужно зайти на страницу, посвященную физическим лицам, и произвести перечисление средств со своей банковской карты, руководствуясь подсказками.

Где платить налог удобнее

Как оплатить транспортный налог легче всего? Ответ зависит от наличия свободного времени и технической подкованности. Пожилым людям нелегко дается общение с компьютером и Интернетом, потому им проще пройтись до ближайшей кассы.

Молодые же предпочитают пользоваться банковской картой онлайн или через терминалы самообслуживания.

Следующие банки принимают такого рода платежи в России:

  • Сбербанк;
  • Альфа-банк;
  • ВТБ 24.

Все эти организации имеют удобные онлайн-сервисы и специальные мобильные приложения. Причем сейчас также рассчитаться по транспортному налогу несложно, используя кошелек:

  • Вебмани;
  • Яндекс.Деньги.

Как показывает практика, наиболее совершенная система безналичной оплаты имеется у Сбербанка. Эта организация не взимает комиссионных с налоговых перечислений, и притом персонал ее всегда осведомлен о последних нововведениях и изменениях реквизитов.

Налог для физического лица

До какого числа необходимо погасить задолженность по налогу на транспорт? Крайний срок уплаты за предыдущий год – 1 декабря текущего.

Закон велит оплачивать сбор в том регионе, где находится автомобиль и зарегистрирован его владелец. Если последний сменил прописку – ему необходимо поставить ТС на учет на новом месте жительства.

Начисление налогов занимается ФНС. От этой службы гражданам рассылаются квитанции со всей необходимой информацией и реквизитами.

Разрешается ли уплачивать налог по частям? Закон этого не запрещает – единственное требование – уложиться до крайнего срока. Помните, образовавшуюся недоимку с вас непременно взыщут принудительно – через суд.

Как заплатить без квитанции

Такая проблема возникает достаточно часто – иногда квитанция по какой-то причине не попадает в руки получателя. Обычно виной тому не слишком хорошая работа почтового ведомства.

Тем, кто купил машину по генеральной доверенности, документ также не придет, ведь с точки зрения налоговой, владельцем машины он не является. Наконец, в ФНС могут попросту не знать, куда именно отправлять извещение.

К сожалению, далеко не все граждане знают, как произвести оплату, не имея на руках квитанцию. Владелец автомашины должен обязательно подать в налоговую службу данные о ней по месту жительства. То есть сообщить о себе – прямая обязанность гражданина. Только после этого соответствующее уведомление начнет приходить вам домой.

Кроме этого, квитанцию нетрудно сформировать самостоятельно, воспользовавшись специальной услугой, предоставляемой на сайте ФНС. Обратившись заблаговременно через Интернет, вы будете иметь гарантию, что платежный документ придет к вам непременно.

Для тех, кто не дружит с вычислительной техникой и Всемирной паутиной, закон предусматривает вариант личной явки в налоговую инспекцию. Там просто необходимо выяснить, по какой причине в обозначенный срок платежный документ к вам не поступил. Здесь потребуется от вас заявление в произвольной форме содержащее описание проблемы. На основании вашего обращения сотрудник налоговой выдаст вам новую квитанцию.

Как узнать – сколько именно вы уже задолжали за машину

Для этого на ресурсе Госулуги:

  • переходим на страничку «Органы власти»;
  • выбираем там «Минфин»;
  • далее кликаем на ФНС;
  • в открытой вкладке выбираем раздел «Услуги»;
  • подаем заявку на предоставление бесплатной информации налогоплательщику;
  • ответ вам отправят непосредственно в Личный кабинет.

avtoexperts.ru

Не секрет, что помимо затрат на эксплуатацию автомобиля на плечи российского автомобилиста тяжким бременем ложится уплата налогов в государственную казну в виде транспортного сбора. Размер этого налога рассчитывается региональными властями (по статусу этот сбор – региональный), а отчисления, собранные с каждого владельца транспортного средства, должны идти на улучшение транспортной инфраструктуры (ремонт дорожных сетей региона). Сегодня мы расскажем об особенностях этого налога и способах его уплаты.

Прежде всего, давайте разберемся с тем, кто обязан платить транспортный налог и в каком объеме. По закону, лицами, которые обязаны ежегодно безвозмездно вносить свои кровные на казначейские счета региональных структур, ответственных за сбор транспортной подати, являются все владельцы транспортных средств, официально зарегистрированн ых в органах ГИБДД. Причем, от уплаты транспортного сбора не освобождаются водители, чьи автомобили не используются, например, из-за серьезной поломки или старости – раз машина не снята с учета, налог с нее платить нужно. Не избавлен от этого налогового бремени и автолюбитель, продавший свою машину по доверенности: по закону, владельцем транспортного средства все равно остается он, следовательно, и платить за «железного коня» придется тому, на кого зарегистрирован автомобиль. Исключение составляют угнанные транспортные средства, и то это обстоятельство должно быть подтверждено соответствующими документами правоохранительн ых органов.

Закон о транспортном налоге предполагает, что ставки по нему исчисляются в зависимости от мощности двигателя автомобиля. Кроме того, в соответствии с распоряжением Министерства промышленности и торговли от 5 марта 2014 года, владельцы автомобилей престижных марок (от Aston Martin DB 9 до Volkswagen Touareg ), в список которых вошли 187 моделей, будут платить повышенный транспортный сбор – так называемый налог на роскошь.

Так как этот налог региональный, то некоторые регионы Российской Федерации устанавливают собственные налоговые ставки. Так, транспортный сбор жителя Москвы будет отличаться по размеру от такового у водителя, чье транспортное средство зарегистрировано в Санкт-Петербурге или Нижнем Новгороде. Например, в среднем по России ставка транспортного сбора на легковой автомобиль с двигателем, мощность которого составляет до 100 лошадиных сил, — 2 рубля 50 копеек за 1 «лошадку». В Москве за авто с двигателем той же мощности его владелец заплатит в расчете 12 рублей за одну лошадиную силу, в Санкт-Петербурге – 24 рубля, а в Нижегородской области – 13 рублей 50 копеек.

Транспортный налог должен оплачивать непосредственный владелец автомобиля и, что важно, по месту нахождения транспортного средства. То есть, если вы купили и зарегистрировали машину в Тамбове, а сейчас проживаете в Апатитах, то ехать для уплаты налога в Тамбов вам не надо – это можно сделать и по новому месту регистрации. Конечно, если вы, как того требуют правила регистрации ТС, снялись с учета в Тамбове и встали на учет в МРЭО Апатит. Если же вы этого по каким-то причинам не сделали и уклонились от уплаты транспортного налога, то при прохождении техосмотра или при проверке документов сотрудником ГИБДД вас могут оштрафовать (на 20% от неуплаченной суммы сбора, а в особо тяжких случаях — 40% от неуплаченной суммы налога).

Допустим, что вы – законопослушный гражданин, и ваша машина зарегистрирована по месту нынешнего проживания. Тогда к вам на почту должно прийти заказное письмо из налоговой, в котором будет лежать налоговое уведомление об уплате транспортного сбора. Запомните, что вам вовсе не нужно подписывать уведомление о получении этого письма, так как оно автоматически будет считаться полученным через шесть дней после отправления. Получили, распаковали, прочитали и подсчитали, сколько придется отдать в казну области за своего «железного коня». Также в налоговом уведомлении стоит срок уплаты сбора, пропустить который нежелательно. Вместе с уведомлением в конверте должна быть квитанция об уплате налога с уже проставленной суммой, которую нужно оплатить.

Проверить правильность выставленной суммы можно по формуле ЛхСхМ/Г. В этой формуле «Л» — это лошадиные силы двигателя вашей машины, «С» — налоговая ставка в вашем регионе, «М» — количество полных месяцев в году, в течение которых вы владели автомобилем, а «Г» — число месяцев календарного года (12). К примеру, мощность мотора машины – 100 л.с., ставка – 12 рублей, а владели вы машиной 5 месяцев из 12. Получаем следующее уравнение: 100х12х5/12=500 рублей. Если вы не согласны с указанной суммой (например, в нее вписан долг за прошлый год, которого на самом деле нет, либо не засчитана налоговая льгота), то вы можете написать официальное возражение (его бланк налоговики тоже вкладывают в конверт), где укажете все обстоятельства, по которым, как вы полагаете, сумма сбора должна быть меньше выставленной. Затем вкладываете этот бланк в конверт и отправляете в адрес соответствующего налогового органа. Если ваши возражения обоснованы, то налоговая инспекция обязана пересчитать сумму транспортного сбора и выслать вам новое уведомление об уплате, которое вы сможете оплатить в отделении любого банка или на почте.

Читайте также  Как в платежке указать налоговый период год?

Отметим, что для каждого региона может быть установлен разный список льгот по транспортному налогу. Например, согласно принятого в 2008 году Московской городской думой закона, от уплаты э того сбора освобождаются Герои Советского Союза и России, ветераны Великой отечественной войны, инвалиды первой и второй группы, а также другие категории граждан. Список всех категорий, которые могут быть избавлены от уплаты этой подати, можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы.

Уточним, что с 2015 года обязательным станет самостоятельное извещение владельца транспортного средства о наличии у него автомобиля, месте его регистрации, мощности двигателя и так далее – в случае, если в положенный срок гражданин РФ не получит по почте налоговое уведомление. Эта норма вводится законом «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», который был принят Госдумой 2 апреля 2014 года. То есть, в этом году владельцы транспортных средств еще могут ожидать получения квитанции из фискального органа по почте до крайнего срока (31 декабря года, который идет за истекшим налоговым периодом). А вот в следующем, если уведомление не пришлют, а сами автовладельцы не подадут в налоговую инспекцию указанные выше сведения – им будет грозить штраф в сумме 20% от причитающегося транспортного налога.

Теперь – непосредственно о том, как можно оплатить транспортный налог в России. Способов уплаты несколько.

Способы оплаты транспортного налога в 2020 году. Как оплатить налог на транспорт, не выходя из дома? Советы юриста

Все мы относимся к налогам неоднозначно. С одной стороны, любой взрослый человек понимает, для чего собираются налоговые сборы с граждан в пользу государства, и признает их необходимость. А с другой стороны, когда вопрос оплаты налогов касается каждого лично, то оплачивать их всегда очень не хочется, нет времени идти в банк, который неудобно расположен, и появляется масса дел, которые будут всегда важнее, чем оплата налогов.

Так было совсем недавно, но с развитием современных технологий, платить налоги стало возможным, не выходя из дома. Появились альтернативные способы оплаты, удобные практически для всех категорий граждан. То же самое касается и владельцев транспортных средств, которые обязаны платить транспортный налог на своё движимое имущество. Оплатить транспортный налог теперь можно с помощью почти десятка способов. Об этом наша статья.

Где узнать размер транспортного налога, подлежащего уплате?

По действующему налоговому законодательству, расчётом транспортного налога для физических лиц, занимается налоговая служба РФ. После произведённых расчётов, квитанции и налоговые уведомления об обязательной уплате налога, в виде бумажных писем, приходят по почте к адресатам – ко всем автовладельцам. Также информация отражается в электронном виде на государственном сайте ФНС РФ. А размер задолженности будет отражён на портале Госуслуги. Для той категории граждан, которые предпочитают личное общение с инспекторами налоговой службы, получить информацию о размере транспортного налога можно непосредственно при личном визите в ФНС.

Основные правила расчёта налога

Хотя у частных автовладельцев нет необходимости самостоятельно высчитывать размер автоналога, сделать это совсем не трудно. Более того, часто даже бывает полезным перепроверить сумму налога, которую рассчитывают в автоматическом режиме. Ошибки программы и человеческий фактор никто не отменял.

Итак, чтобы рассчитать сумму транспортного налога автовладельцу необходимо знать следующие данные:

  • мощность двигателя транспортного средства (МД тс) в лошадиных силах. Эта информация отражена в документах: СТС и ПТС каждого ТС;
  • время владения транспортным средством (ВВ тс) – до года в месяцах или полный календарный год приравнивается к единице. Отсчёт начинается не с момента постановки ТС на учёт, а с момента подписания договора купли-продажи. После подписания договор вступает свою законную силу, и у покупателя возникает право собственности. Дата подписания договора и есть дата начала владения ТС. В том случае, если договор подписан после 15 числа, за этот месяц новый собственник не платит транспортный налог;
  • региональная ставка транспортного налога (РС тн), установленная местными властями на отчётный год. Так как регион имеет право пересматривать её ежегодно, узнать размер ставки можно при личной беседе с инспектором налоговой службы. А также в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ;
  • размер повышающего коэффициента (ПК ТС) для дорогостоящих автомобилей (свыше 3 млн. рублей) и вошедших в список Минпромторга. Эту информацию можно посмотреть на сайте Министерства Промышленности и Торговли, а также в системе Гарант и Консультант Плюс.

Формула расчёта суммы транспортного налога (С тн), если собственник транспорта владел им полный календарный год:

С тн = МД тс * РС тн.

Формула расчёта суммы транспортного налога (С тн), если собственник транспорта владел им неполный календарный год:

С тн = МД тс * РС тн * ВВ тс,

где ВВ тс равно количеству месяцев владения.

В случае расчёта транспортного налога для автомобилей из «шикарного списка Минпродторга» в формулы добавляется множитель, равный установленному повышающему коэффициенту (ПК тс).

Если плательщику транспортного налога полагается льгота, её нужно оформить надлежащим образом в налоговой инспекции.

Онлайн оплата налогов

Современные технологии позволяют оплачивать практически все налоги в режиме онлайн. Для этого необходимо иметь денежные средства на банковской карте и средство выхода в интернет (телефон, планшет, персональный компьютер).

Портал «Госуслуги»

Оплатить транспортный налог можно посредством портала Госуслуги, который будет проводником на сайт налоговой инспекции России. Дело в том, что сами налоги на портале не видно, там отражаются уже задолженности по всем видам налогов. Но Госуслуги могут оказать неоценимую помощь в авторизации личного кабинета на сайте www.nalog.ru. Если не использовать Госуслуги, то для активации личного кабинета на сайте ФНС РФ требуется личный визит в ближайшее отделение налоговой службы для получения идентификационной карты, где отражены логин и пароль.

А с помощью авторизации через портал Госуслуги, это можно сделать за пару минут, не отходя от компьютера. После чего для налогоплательщика откроется вся информация по налогам, в том числе и по транспортному налогу. И будет предложено множество способов оплаты.

При выборе Госуслуг нужно выбрать способ оплаты и произвести платеж.

Сайт налоговой службы

Заплатить транспортный налог онлайн — официальный сайт налоговой службы помогает в этом. Как выше было сказано, для того чтобы была возможность видеть и оплачивать налоги на сайте налоговой службы, для начала нужно произвести регистрацию и авторизацию личного кабинета налогоплательщика. Всю информацию о способах оплаты можно получить на сервисе ФНС «Заплати налоги», которая была разработана как подробная инструкция. Там же можно сформировать платёжный документ и оплатить обязательный платёж через банки-партнёры в онлайн режиме.

Сбербанк Онлайн

Приложение Сбербанк Онлайн даёт массу возможностей осуществлять различные платежи любому гражданину, который пожелает им пользоваться.

Чтобы автовладельцу уплатить транспортный налог нужно сделать всего 4 шага:

  • открыть приложение и войти в него, как авторизированный пользователь;
  • выбрать вкладки «Платежи»®«Налоги, штрафы, ГИБДД»® «Поиск и оплата налогов ФНС»;
  • выбрать один из предложенных вариантов поиска (ИНН, индекс документа, по реквизитам, штрих-коду, QR);
  • подтвердить платёж.

Яндекс. Деньги

«Как заплатить транспортный налог с помощью Яндекс. Деньги?» — интересуются некоторые владельцы автотранспорта. Сначала нужно завести электронный кошелек Яндекс, с помощью Яндекс. Почты и актуального номера телефона. Платить можно с пополненного кошелька или напрямую с банковской карты. При этом кошелёк будет работать как защита для пропуска платежа. Для оплаты транспортного налога необходимо знать индекс квитанции или ИНН автовладельца.

Иные сервисы

Не самыми популярными являются другие способы оплаты, такие как:

  • через Почту РФ, ввиду того, что не в каждом отделении принимают оплату налогов, но зато в каждом отделении всегда стоит немалая очередь. Причиной отказа, как правило, называют следствия оптимизационных процессов и недостаток специалистов;
  • через федеральную платёжную систему « Город». Она работает уже 19 лет на финансовом рынке, принимает оплату по картам онлайн и в специальных терминалах. Требуется зарегистрироваться на сайте, заполнять значительное количество формуляров, что затрудняет процесс. Также терминалы находятся не в каждом городе;
  • через частные многофункциональные терминалы самообслуживания. Такой метод налогоплательщики выбирают крайне редко из-за неизвестности аппарата, его владельца, наличия комиссии, а также зачастую в них отсутствует чековая лента.

Оплата при личном посещении

Для тех автовладельцев, которые не пользуются современными технологиями, оплачивать транспортный налог приходится при личном посещении той организации, которая оказывает услуги оплаты налогов.

Банковская организация

Все крупные коммерческие банки, как правило, принимают оплату транспортного налога. Для осуществления платежа плательщику обязательно нужно иметь при себе гражданский паспорт и квитанцию об оплате. Сделать это можно через оператора банка, в порядке живой или электронной очереди. Некоторые банковские организации берут комиссионный сбор.

Банкомат

В каждой банковской организации находятся банкоматы самообслуживания, в которых можно произвести оплату автомобильного и других налогов своими силами или с помощью сотрудника банка. Для оплаты нужна квитанция. Если банкомат считывает штрих-коды, то процесс значительно упрощается и сокращается во времени. Также для удобства граждан, банкоматы устанавливаются в крупных торговых центрах и в сетевых магазинах.

Читайте также  Что такое УИН при оплате налога?

Налоговая служба

Сотрудники налоговой инспекции не могут отказать гражданину в оплате, если он лично посетил отделение. Причём это можно сделать в любом отделении, которое выберет налогоплательщик. Для приёма платежа нужно иметь при себе ИНН, личный паспорт и документы на автотранспорт: ПТС, СТС, договор купли-продажи. В течение 15 дней после оплаты, на сайте налоговой инспекции будет отражена информация о поступлении денег и отсутствии задолженности.

Где узнать реквизиты для оплаты?

Реквизиты для оплаты указаны в той документации, которую получает каждый собственник автотранспорта от налоговой инспекции. Если по какой-то причине нет квитанции, узнать их можно на сайте www.nalog.ru, а также в любом ближайшем отделении ФНС. Для этого используется индивидуальный идентификационный номер (ИНН) и личные данные.

Срок оплаты налога?

Крайний срок транспортного налога для частных владельцев транспорта:

1 декабря следующего года, идущего после отчётного года.

Квитанции об оплате приходят, как правило, за 2 — 3 месяца до крайнего срока оплаты. Если квитанции по какой-либо причине нет, то владелец ТС должен помнить о сроках и произвести самостоятельные действия по оплате налога до истечения крайнего срока, установленного государством.

Можно ли оплатить частями?

«Можно ли оплатить транспортный налог частями? Не будет ли это нарушением закона? Как быть, если единовременная оплата не по карману?» Такие вопросы чаще всего интересует автовладельцев.

Закон не запрещает платить транспортный налог частями, хоть по 1 копейке в день. Однако в этом случае важно отметить два момента:

  • если вы будете делать оплату по частям до наступления крайнего отчётного срока (1 декабря), это будет оптимальным вариантом;
  • если вы будете делать оплату по частям после наступления крайнего отчётного срока (1 декабря), то вы будете уже оплачивать задолженность, и будет начисляться пени за каждый день просрочки.

Заключение

Каждый человек, который приобретает любой автотранспорт и оформляет его в свою собственность, автоматически становится обязанным платить за него налог. Государство устанавливает размер и сроки оплаты. Многих автовладельцев волнует вопрос: «Транспортный налог, как оплатить его удобным способом?» Большинство из них хотели бы сэкономить своё время, и произвести оплату не выходя из дома, по карте. Для удобства граждан разработано много способов оплаты онлайн. Место и способ, где был оплачен налог, не имеет никакого значения. Главное, чтобы денежные средства поступили на реквизиты налоговой службы.

Как и где оплачивается транспортный налог

Транспортный налог – это отчисления в бюджет, которые обязаны вносить все владельцы транспортных средств. Размер платежа зависит от возраста и категории техники, а также от объема ее двигателя. Оплачивать взносы обязан каждый владелец авто, за исключением определенной категории граждан. Как рассчитывается размер платежа? Кто имеет право на льготы? Где оплатить транспортный налог? Знание ответов на эти вопросы позволит избежать возникновения проблем с налоговыми органами и начисления штрафных санкций.

  1. Как рассчитывается налог?
  2. Получение уведомления и сроки платежа
  3. Как узнать задолженность по налогу на транспорт?
  4. Способы внесения платежей
  5. Как наказывают нарушителей закона?

Как рассчитывается налог?

Как законопослушный гражданин я, после приобретения машины, задался вопросом о том, как начисляется транспортный налог, и от чего зависит его размер.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, налог на транспорт оплачивается в региональный бюджет и его размер зависит от:

  • характеристик и стоимости автомобиля;
  • области, где техника была поставлена на учет;
  • возможности получения льгот.

Хочу обратить внимание владельцев транспортных средств на то, что единственным законным способом уменьшения размера платежа является получение льгот. Об этой возможности можно узнать, обратившись к налоговому инспектору, или зайдя на сайт фискальной службы региона.

Мои клиенты часто спрашивают, можно ли другим способом уменьшить налог на автомобиль. Выхода может быть два:

  1. зарегистрируйте технику на родственника, который может быть освобожден от бюджетного взноса или имеет право на скидку, а сами используйте авто по доверенности;
  2. поставьте на учет машину в соседнем регионе, где размер отчисления меньше.

Сегодня так поступают многие, кто стремиться сократить свои расходы.

Получение уведомления и сроки платежа

О необходимости оплатить налог автовладелец узнает из уведомления, которые налоговые органы рассылают по месту регистрации автовладельцев один раз в год. В полученном конверте можно найти такие документы:

  1. уведомление, которое содержит персональные данные автовладельца и сумму, которую предстоит уплатить;
  2. квитанцию для банка, в которой уже внесены реквизиты фискального органа;
  3. бланк-претензию, который может пригодиться налогоплательщику, который не согласен с размером насчитанного платежа.

В послании указывается крайний срок, когда можно оплатить налог.

Такие письма не отправляются с уведомлением и не вручаются под роспись. Спустя шесть дней с момента отправления они считаются доставленными адресату.

Многие автовладельцы, обращающиеся ко мне за консультацией, задают вопрос о том, в какой период можно оплатить полученный счет. В соответствии с частью 1 статьи 360 налогового кодекса РФ, налоговым периодом считается календарный год. А абзац 3 части 1 статьи 363 НК РФ предусматривает, что оплачиваются бюджетные отчисления не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.

НК РФ Статья 363. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

Как узнать задолженность по налогу на транспорт?

Не так давно ко мне обратился гражданин, которым регулярно оплачивались полученные квитанции, а в один из периодов письмо из налоговой инспекции просто не пришло. Он интересовался, где можно узнать о необходимости внесения платежа и о наличии задолженности. Если раньше я бы однозначно отправил его в налоговую инспекцию по месту регистрации, то в наш век компьютерных технологий узнать необходимую информацию можно гораздо проще. Вариантов может быть несколько:

  • использовать портал Госуслуги;
  • воспользоваться онлайн-сервисами, где при помощи ИНН можно узнать о наличии и размере задолженности;
  • зарегистрировать личный кабинет плательщика налогов на nalog.ru

Хочу обратить Ваше внимание на то, что на интернет — порталах отображается информация исключительно о задолженностях по бюджетным платежам. Они обновляются только после 1 ноября, поэтому раньше получить необходимые данные просто не удастся.

Что касается последнего способа, то я считаю его самым оптимальным, и сам неоднократно уплачивал налоги таким способом. На портале всегда отображается подробная информация о платежах, штрафах и пенях. Кроме этого платить налог на машину и другие платежи можно прямо в онлайн-режиме.

Способы внесения платежей

Впервые получив квитанцию из налогового органа у новоиспеченного автовладельца возникает вопрос, как платить налог на машину? Взнос уплачивается несколькими способами:

  1. отправившись в отделение любого близлежащего банка;
  2. используя терминал самообслуживания;
  3. при помощи интернет-банкинга Сбербанка России;
  4. на официальном сайте Федеральной налоговой службы;
  5. через портал Госуслуги.

Каждый российский налогоплательщик вправе решать сам, где платить бюджетный взнос. Если оплата производится заблаговременно, то не существует никакой разницы. В случае, если сроки внесения платежа «поджимают», нужно учесть, сколько времени идут платежи, отплаченные тем или другим способом.

Главное сохранять квитанцию, где указана дата проведения операции.

Она послужит доказательством того, что вы являетесь законопослушным гражданином. Как известно, выражение «Заплатил налоги – спи спокойно!» находит свое подтверждение и в наши дни.

Как наказывают нарушителей закона?

Не стоит думать, что если не пришло уведомление с налоговой инспекции, платить налог на транспорт не обязательно. Государство не прощает такие поступки, и серьезно наказывает злостных нарушителей. Просрочив крайний срок платежа, Вас будет интересовать уже не вопрос о том, как оплатить транспортный налог, а способы решения более серьезной проблемы. Правонарушителей ждет такое наказание:

  • Штраф в размере 20% от суммы положенного отчисления придется оплатить в бюджет в случае просрочки платежа или внесении неполной суммы.
  • Если налоговые службы докажут, что платеж не вносился преднамеренно, автовладельцу придется дополнительно заплатить штраф в размере 40% суммы неуплаты.

Не рекомендую игнорировать требования фискальных органов об оплате долга. Налоговые службы редко проигрывают суды со злостными неплательщиками. Доказательства вины очевидны, а незнание закона не освобождает от ответственности.

Однако следует помнить, что срок исковой давности по делам о взыскании долга составляет три года. После его истечения налоговики не имеют права предъявлять к вам претензии. Исключением являются только те случаи, когда срок продлевается судом по ходатайству фискального органа.

Существенные проблемы могут возникнуть с теми налогоплательщиками, которые проигнорировали требование о внесении бюджетного платежа, не заплатив налог за дорогостоящий автомобиль. Если сума задолженности, включая начисленные пери и штрафные санкции, превысит 10 тысяч рублей, суд может лишить такого гражданина права выезда за границу, а также водительского удостоверения.

На моей практике есть несколько выигранных споров с налоговой инспекцией. Добиться решения в пользу неплательщика бывает нереально сложно. Даже имея на руках неопровержимые доказательства его правоты, линию защиты следует строить с особой тщательностью и вниманием. А это под силу только опытному правозащитнику.

Куда оплатить транспортный налог: как это сделать правильно

Обязанность по уплате транспортного налога возникает у всех владельцев автомобилей.

Не важно, какая у них организационно-правовая форма собственности.

Но некоторые граждане могут рассчитывать на получение определённых льгот.

Читайте также  Налог УСН это

Им должно быть интересно, куда оплатить транспортный налог.

Навигация по статье

Об общих положениях

Транспортный Налог появился в России, начиная с 2003 года. Данный налог оправдан с экономической точки зрения. Он позволяет компенсировать вред, наносимый дорожному полотну и окружающей среде. Для выполнения такой же функции были созданы:

  • Плата за негативное влияние на окружающую среду, которую взимают с организаций.
  • Дорожные сборы.
  • Акцизы, связанные с производством машин и топлива.

В НК РФ есть 28 статья, которая и посвящена регулированию данных вопросов. Средства от уплаты налогов поступают в бюджеты субъектов РФ. В Кодексе определяются:

  • Период для налоговых отчётностей вместе со ставками в минимум размере.
  • Сроки по уплате.
  • Пределы ставок, верхний и нижний.

Законодательные органы на территории субъектов РФ могут управлять:

  • Действиями, которые нужны для сдачи отчётов, получения льгот.
  • Сроками уплаты.
  • Верхним, нижним пределом.

Данному вопросу посвящена 363-ая статья НК РФ. Если субъект крупный, то для него внедряют отдельный порядок оплаты. Но, в общем, оплата транспортного налога для них не отличается от других ситуаций.

Действие транспортного налога распространяется на:

  • Суда буксируемого, речного, морского, воздушного типа.
  • Вертолёты с самолётами.
  • Автобусы с мотоциклами и автомобилями.

Другим группам транспортных средств с особыми правилами посвящён текст статьи 358 в НК РФ.

Определение налоговой базы во многом опирается на тип ТС:

  • Если речь о самолётах, то базу определяют в зависимости от тяги, которая вычисляется килограммами.
  • Если для измерения транспортной мощи берутся лошадиные силы, то их количеству и будет равна налоговая база. При расчёте опираются только на данные из технического паспорта. Отдельные правила – для мощности, измеряемой в киловаттах. 1 киловатт тогда равен 1,3593 лошадиных силы.

На территории некоторых областей от уплаты налога освобождаются владельцы электромобилей. Или только с «бензиновых» лошадиных сил платят налог те, у кого гибридная разновидность двигателей.

Календарный год считается стандартным налоговым периодом по данному виду уплат.

О гражданах, которые освобождаются от уплаты

Сначала надо вспомнить о том, какие именно лица данный налог платить обязаны. Это обязательство относится к физическим и юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям. При наличии хотя бы одного ТС, зарегистрированного на данного гражданина.

Но есть возможность и по таким машинам не платить налог:

  • Если корабль присутствует в Российском реестре международного масштаба – он перестаёт быть объектом для налогообложения.
  • Компания не обязана платить за ТС в собственности при оказании услуг по перевозкам любого типа.
  • Действие НК РФ не распространяется на группу самолётов с вертолётами в собственности медицинских с санитарными служб. Это и платформ в плавучем и стационарном состоянии,, судов. Сюда относятся и установки для бурения.
  • Сегвеи с велосипедами не объекты транспортных налогов.
  • Наконец, вёсельные лодки так же освобождаются от подобного вида уплат.

Список лиц, освобождённых от уплаты налога, индивидуально определяется в каждом из субъектов РФ. К льготникам часто относят ветеранов и инвалидов, членов многодетных семей.

Иногда предусматриваются послабления и для организаций, если органы местного самоуправления примут соответствующее решение.

Правила по расчёту налогов в 2016 году

Для физических и юридических лиц действуют разные правила, на основании которых проводится расчёт:

  • Налоговые инспекторы отвечают за эту процедуру, когда речь идёт об организациях, индивидуальных предпринимателях. Уведомления о необходимости оплатить налог рассылаются через услуги Почты России. Можно воспользоваться специальными калькуляторами в режиме онлайн. Они помогут проверить, правильно ли проведены расчёты по тому или иному лицу.
  • В организациях транспортные налоги считают собственными силами. В данном случае возникает и обязанность по самостоятельному заполнению деклараций. То же самое касается платежей по авансу, самого годового налога.

При неверном расчёте операция проводится повторно. В налоговые органы сдают дополненные декларации.

Налог могут не платить и те, кто столкнулся с крупными неприятностями вроде кражи.

Сроки

У каждой категории налогоплательщиков имеются свои сроки, за которые они должны передать органам власти соответствующие суммы:

  • В организациях, помимо самого налога, должны платить ещё и авансы.
  • Отдельные сроки установлены для тех, кто относится к категории физических лиц.

Физические лица. Как платят они

В данном случае уплата производится на основании писем, которые отправляет каждый год ФНС.

Только после получения этого документа гражданин выбирает куда оплатить транспортный налог физическому лицу.

И способ, который считается наиболее приемлемым.

Оплата на сайте Госуслуг – один из самых современных, приемлемых методов.

Личные налоги каждый гражданин оплачивает самостоятельно, с использованием своей банковской карты.

Как быть юридическим лицам

В компаниях денежные средства перечисляются на ТС по данным бухгалтерского учёта. Авансы по налогу на транспорт платятся на протяжении всего года. Есть некоторые регионы, где от подобных взносов компании освобождаются. Главное – правильно указать все реквизиты, которые для этого необходимы.

Что делать, если транспортное средство не используется

Есть несколько ситуаций, в которых транспортное средство обязательно должно сниматься с учёта.

  • При списании автомобиля с баланса.
  • Если машина в угоне.
  • Автомобиль пострадал в аварии, но восстановлению не подлежит.
  • Когда транспортное средство вообще не используется на протяжении длительного времени.

Иначе возникает обязанность по уплате транспортного налога. При угоне обязательно взять справку в милиции, подтверждающую произошедшее. Эта справка отдаётся сотрудникам налоговой инспекции.

Транспортный налог не платят, пока машина находится в розыске.

О повышающих коэффициентах

Такие коэффициенты были введены в 2014 году. Они введены специально для автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей. Федеральные органы исполнительной власти определяют порядок, в котором проводятся все возможные расчёты.

Изучив официальную страничку службы, легко найти списки с машинами, чья стоимость составляет от трёх миллионов рублей и больше. Обнародование информации – не позднее 1 марта по текущему периоду.

Период владения транспортным средством для уплаты налога

Месяц регистрации принимается за один полный календарный месяц:

  • Если ТС прошло регистрацию до 15 числа в текущем месяце.
  • Когда 15 число прошло, и только после этого машину с учёта сняли.

Но бывают ситуации, когда полный месяц не учитывается:

  • Когда регистрация проходит после 15-ого числа.
  • Если до 15 числа автомобиль был снят с учёта.

О камеральной проверке по транспортному налогу

Обычно такие проверки проводятся там, где находится налоговый орган.

Или на основании документов, предоставленных самим налогоплательщиком.

Инспекторам не требуется специального решения для того, чтобы провести такую проверку.

Ведь она входит в стандартные служебные обязанности.

Максимум проверки проводятся за три месяца после того, как поступила вся необходимая документация.

Но НК РФ не запрещает заканчивать проверки раньше.

Сначала проверяют, вовремя ли была подана декларация для уплаты налогов. И смотрят на контрольные соотношения в её показателях. Информация обязательно сверяется с тем, что есть у самих контроллеров.

В отдельных случаях с налогоплательщиков требуют дополнительную документацию, для разъяснения некоторых моментов. Проверка обычно завершается при отсутствии несоответствий.

Об авансовых платежах

Авансовые платежи в организациях платят те, на чьё имя и было зарегистрировано транспортное средство. И за те автомобили, которые признаются объектом налогообложения, согласно законодательству.

Транспортный налог относится к группе региональных. Потому особенности его уплаты в некоторых субъектах РФ определяются индивидуально. Более того, существуют регионы, где авансовые платежи не введены в принципе.

Если авансовый платёж действует, то отчётными периодами по нему признаются три квартала. Есть общая формула расчёта платежей, которая выглядит так:

АП=14хНБхНСхКв х Кп

Налоговую Базу определяют как НБ. Для автомобилей она составляет столько же, сколько и их мощность в лошадиных силах. Нс – размер налоговой ставки. Коэффициент владения – Кв. Кп – для обозначения повышающего коэффициента.

Авансовые платежи обязательно отражаются в налоговой декларации, которая предоставляется за год.

Акцизы на бензин

Категория, имеющая отношение к юридической сфере. Потому и заслуживает отдельного рассмотрения.

На практике компенсация стоимости акцизов автовладельцами уже происходит. За счёт чего выигрывают продавцы.

Есть целый ряд нефтепродуктов, которые включаются в категорию подакцизных:

  • Дизельное топливо.
  • Прямогонный бензин.
  • Моторные масла.
  • Автомобильный бензин.

Исчисление акциза проводится на основании 1 тонны нефтепродукта. На топливо акцизы начисляются в тот же день, когда покупатель отгружает свою покупку.

Плательщиками акцизов являются юрлица и предприятия, которые реализуют приобретённые товары и услуги.

Конечный потребитель

Плательщики, осуществляющие продажу топлива конечным потребителям, акцизы применять не могут, об этом чётко написано в законодательстве.

Это значит, что и включать в стоимость данный налог предприятия не имеют право. Оно есть только у нефтеперерабатывающих заводов, имеющих соответствующие свидетельства для проведения операций. Не могут воспользоваться акцизом и обычные АЗС. Налог уже должен быть включён в стоимость товара, когда его отдают для дальнейшей реализации.

Есть инициативы по видоизменению транспортного налога, но пока её не ввели в действие.

За что платить транспортный налог, а за что не платить, можно узнать посмотрев видеоматериал:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: