Можно ли оформить налоговый вычет на мужа?

Памятка о получении двойного имущественного вычета для мужа и жены – на сайте ГД

Не все знают, что законный брак даёт право на два вычета – для жены и мужа.

На сайте Госдумы появилась очередная памятка: на этот раз для супругов, желающих получить двойной имущественный налоговый вычет.

Что такое имущественный вычет

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ (статья 220 НК).

За что получают вычет

  • приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
  • приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

В расходы на приобретение жилья могут быть включены расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.

Кто может претендовать

Для получения имущественного вычета нужно соблюсти несколько условий:

  • быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
  • купить недвижимость на территории РФ;
  • заплатить за жилье собственные деньги или взять ипотеку;
  • заренистрировать право собственности или получить акт приёма-передачи для новостройки;
  • жильё должно быть куплено не у родственника.

Сколько возможно вернуть

Лимит на одного человека – 260 тысяч рублей. Это 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья.

  • Если недвижимость стоит дороже, то вернуть более 260 тысяч рублей – не получится.
  • Если жильё дешевле – можно в пределах лимита в 260 тысяч заявить еще вычеты.

Что такое двойной имущественный вычет

В случае, если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит дороже 2 млн рублей, то оба они могут получить налоговый вычет – в пределах 260 тысяч рублей каждый.

Включаются ли в вычет проценты по ипотеке

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тысяч рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Если было рефинансирование ипотечного кредита

Можно получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

Какие нужны документы для получения вычета

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  • паспорт;
  • договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
  • платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
  • справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
  • заявление на возврат налога.

Важно: при взятии ипотеки и желании получить вычет по процентам нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Где можно получить вычет

Как в ФНС, так и у работодателя.

При оформлении вычета у работодателя, с зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до момента исчерпания всей суммы вычета. При этом право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год. Подавать 3-НДФЛ при этом не нужно, но работодателю необходимо будет предъявить уведомление о праве на вычет из налоговой.

Немного дополнений от Минфина

Разъяснения ведомства о том, как супруги могут получить вычет при покупке в кредит квартиры в строящемся доме – читайте здесь.

О том, сможет ли работающий муж может получить вычет, если безработная жена купила квартиру – здесь.

Про возможности двойного вычета при покупке квартиры до брака – здесь.

Про то, что влияет на сумму имущественного вычета при совместном строительстве дома на участке – здесь.

Как супругам выгоднее получать налоговый вычет — вместе или раздельно?

О возврате НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные проценты по ипотеке знают почти все, но не все ориентируются в тонкостях получения вычета. Если супруги вместе получают возврат налога за квартиру, то быстрее выберут причитающуюся сумму. Однако вычет по ипотечным процентам лучше совместно не получать — так можно потерять крупную сумму. Рассказываем, как работает схема.

Купил квартиру — не забудь получить вычет. Фото: kuban-mama.ru

Для начала напомним, что имущественный налоговый вычет — возврат уплаченного в бюджет НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные по ипотеке проценты.

  1. За покупку квартиры можно вернуть 13% её стоимости, но не более, чем с 2 000 000 рублей. Получается, что максимум — 260 000 рулей.
  2. С уплаченных процентов тоже можно вернуть 13%, но не более, чем с 3 000 000 рублей. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей.

Совместный возврат налога за покупку недвижимости

Заявлять возврат налога выгоднее обоим супругам по нескольким причинам.

1. Деньги возвращаются быстрее

Среднероссийские зарплаты невысоки. Чтобы получить максимальную сумму вычета 260 000 рублей, надо потратить несколько лет.

Посчитаем. Иван Иванович зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Значит, ежегодно он уплачивает в бюджет около 62 500 рублей НДФЛ. На возврат всей суммы вычета он потратит примерно 4 года.

Допустим, у Иван Ивановича есть жена Ольга Ивановна. Она тоже имеет право на вычет. Если её зарплата составляет 40 000 рублей, то семья ежегодно в виде вычета будет получать 125 000 рублей, а полную сумму возврата они выберут за 2 года.

Если вы не хотите ждать для получения вычета следующего года, то ускорить возврат НДФЛ можно, подав заявление через работодателя. Как это сделать, мы писали в статье «Самый быстрый способ получить налоговый вычет».

2. Сумма вычета увеличится в два раза

Лимит в 260 000 рублей устанавливается на каждого супруга в отдельности, поэтому при покупке жиля стоимостью более 4 000 000 рублей семья получает в виде возврата НДФЛ 520 000 рублей.

Как это происходит, покажем на примерах.

Квартира стоит 2 000 000 рублей.

Максимум, что можно с неё получить — 260 000 рублей, это может сделать один из супругов. Совместный вычет лишь ускорит получение денег.

Квартира стоит 3 000 000 рублей.

Максимум по возврату — 390 000 рублей. Однако получить его можно только совместно, поскольку сумма превышает индивидуальное ограничение по вычету. Разделить возвращаемую сумму между супругами можно в любых пропорциях — пополам или 260 000 на мужа, 130 000 на жену. Зависит от дохода каждого и будущих планов.

Квартира стоит 4 000 000 рублей.

Максимум по возврату — 520 000 рублей. Его тоже можно получить только совместно с супругом. Каждый выберет при этом свой лимит.

Никаких опасностей при получении совместного вычета за покупку квартиры нет. Если один из супругов не использует весь лимит, то остаток перенесётся на следующий объект недвижимости.

Например, супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей. Муж получил полный вычет 260 000 рублей, а жена часть вычета — 140 000 рублей. Возврат за следующую квартиру может получить только жена. Сумма — 120 000 рублей.

Подвох при получении вычета за квартиру

Например, Иван Иванович и Ольга Ивановна купили квартиру за 3 500 000 рублей. При процентной ставке 8,5% переплата за 15 лет составит примерно 2 300 000 рублей. Возврат налога — 299 000 рублей.

Оба супруга заявили вычет по процентам. Муж получил 199 000 рублей, жена — 100 000 рублей.

Спустя время они решили поменять жильё на более просторное — купили квартиру стоимостью 6 000 000 рублей.

Переплата по ипотеке — 3 700 000 рублей. Однако ни один из супругов не получает вычет, потому что право уже израсходовано.

Если бы они в первом случае делали возврат НДФЛ только на мужа, а во втором — на жену, то в семейный бюджет вернулось бы 689 000 рублей. А так они получили только 299 000 рублей.

НТВП «Кедр — Консультант»

Подписка на обзоры и консультационные материалы.

Услуги

О получении имущественного налогового вычета женой при приобретении земельного участка и последующего строительства дома для совместного проживания, если участок приобретен на имя мужа

В 2014 году заявительница вместе с мужем приобрела земельный участок для строительства дома. Земельный участок был оформлен на мужа, который уже получал имущественный вычет.

Вопрос.

Может ли заявительница получить имущественный вычет за покупку земельного участка и строительство жилья?

Какова процедура получения имущественного вычета и оформления необходимых документов?

Ответ юриста.

В результате консультации были уточнены основные моменты данного дела, в частности, что земельный участок был приобретен в 2014 г. по договору купли-продажи за счет общего имущества супругов, а свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру оформлено на имя мужа. Муж ранее уже получал имущественный вычет.

Читайте также  Как по оборотке посчитать налог на прибыль?

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.

Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ перечень объектов, при приобретении которых предоставляется имущественный налоговый вычет, дополнен с 1 января 2010 г. земельными участками для индивидуального жилищного строительства и земельными участками, на которых расположены приобретаемые жилые дома. Поэтому данная норма распространяется на случаи, когда право на получение имущественного налогового вычета при приобретении земельных участков возникло начиная с 1 января 2010 г.

При приобретении жилого дома в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома в общую совместную собственность).

В соответствии с п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

Статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации определено, что общим имуществом супругов являются приобретенные за счет их общих доходов движимые и недвижимые вещи, а также любое другое имущество, нажитое в браке. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Из этого следует, что если оплата расходов по приобретению земли и строительству жилого дома была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по строительству жилого дома и претендовать на получение имущественного налогового вычета согласно их письменному заявлению. Поэтому заявительница может претендовать на получение своей доли имущественного вычета при условии предоставлении всех необходимых документов в налоговый орган.

Имущественный налоговый вычет можно заявить по расходам на:

Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));

Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;

Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;

Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;

Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Процедура получения имущественного вычета.

Декларация 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2014 год, декларация должна быть актуальной именно на 2014 год.

Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

Заявление на получение вычета.

Паспорт гражданина РФ.

Свидетельство о государственной регистрации права собственности землю (копия).

Копии платежных документов, подтверждающие расходы при приобретении имущества или его самостоятельном строительстве и отделке (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Копия свидетельства о браке.

Заявление о распределении расходов.

Передать собранные документы можно следующими способами:

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.

2. По почте — ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов. При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

3. С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.

Юрист рекомендует заявительнице воспользоваться третьим способом, т.к. личный кабинет налогоплательщика позволяет заполнить все документы дома и направить в налоговый орган. Кроме того, в нем можно просматривать данные о своих налогах и судьбе налогового вычета.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган. В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета). После получения уведомления, необходимо прийти в налоговый орган и предоставить заявление на возврат НДФЛ если оно ранее не было приложено к основному пакету документов. Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Узнать всю необходимую информацию также можно на сайте Федеральной налоговой службы:

Юрист Жигалова Татьяна Владимировна, j-vliv@mail.ru

Консультация была дана в ноябре 2016 г. в рамках конкурса «Юрист-Профессионал 2016»

Как получить и распределить налоговый вычет, если квартира куплена супругами

Имущественный вычет при приобретении жилой недвижимости уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом на доходы. В результате доход становится меньше. Уменьшается и сумма налога, которую вы обязаны платить. Если с вас удерживали налог без такого вычета появляется переплата по налогу на доходы. Ее вам обязан вернуть бюджет.

  • Кто из супругов имеет право на налоговый вычет
  • Совместная собственность на квартиру
  • Долевая собственность на квартиру
  • Распределение вычета между супругами
  • Можно ли изменить соглашение о распределении и пропорцию
  • Как получить имущественный вычет супругам

Это общие правила получения налогового вычета, которые действуют и при квартиры супругами. Вычет можно получить на работе или непосредственно в налоговой инспекции. Причем при любом варианте в инспекцию нужно предоставить документы, которые подтверждают расходы покупку квартиры. Подробнее о способах получения вычета смотрите по ссылке.

Кто из супругов имеет право на налоговый вычет

Покупка квартиры может быть оформлена по-разному. Вот наиболее популярные варианты:

  • общая совместная собственность (без указания размера долей) с оформлением квартиры лишь на одного из супругов, либо на каждого из них;
  • долевая собственность с указанием размера доли каждого из супругов.

Во всех ситуациях право на вычет получает как муж, так и жена. Конечно при условии, что у каждого из них такое право есть в принципе. То есть они не использовали вычет в прошлом, квартира не покупалась за счет денег гос. бюджета, материнского капитала или у близкого родственника.

Общая сумма вычета равна расходам на покупку жилья. Например, комнаты, дома, квартиры. Но его максимальный размер ограничен законом. Вычет для каждого из покупателей не может превышать 2 млн. руб.

Совместная собственность на квартиру

Главное! Недвижимое имущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено. Также не важно кто из них вносил деньги в его оплату. В любом случае считается, что они несли равные расходы по его приобретению. Это правило прописано в статье 34 Семейного кодекса. Аналогичная норма есть и в статье 256 Гражданского кодекса.

Поэтому если вы купили квартиру будучи в браке и она была полностью оформлена, например, на мужа, то считается, что половину квартиры оплатила жена. Тот факт, что в договоре купли-продажи квартиры и всех платежных документах фигурирует только муж никакого значения не имеет. Ровно такая же ситуация, если недвижимость оформлена на жену. Тогда считается, что муж получил в собственность и оплатил 50% от стоимости этой квартиры. И не важно, что в документах на нее он вообще не значится. Поэтому право на вычет имеет каждый из них.

Причем они вправе распределить сумму вычета между собой в любой пропорции. Не обязательно 50 на 50. Можно 30 на 70 или 10 на 90. Конкретную сумму вычета для каждого они определяют самостоятельно. Для этого оформляют специальное соглашение (подробности ниже).

Читайте также  Как сообщить в налоговую о продаже автомобиля?

Долевая собственность на квартиру

При покупке квартиры в долевую собственность в документах указывают размер доли каждого из супругов. Он будет прописан и в договоре купли-продажи и в выписке из госреестра прав на недвижимое имущество. Соответственно они вправе получить вычет исходя из расходов на покупку той доли, которая числиться за мужем или женой. Причем и в этом случае неважно на кого из них оформлены платежные документы.

Более того. Они имеют право распределить вычет в пропорции, которая не связана с размером их доли. Например, по договору купли-продажи доля в размере 40% принадлежит мужу, а 60% жене. В общем случае они вправе заявить вычет в размере:

  • муж — 40% от расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.;
  • жена — 60% от расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.;

Но они вправе установить и любой другой порядок распределения. Например, договорится, что муж получает вычет в размере 70%, а жена 30% от расходов на покупку. Для этого также составляю специальное соглашение о распределении вычета (подробности ниже).

Распределение вычета между супругами

При покупке квартиры в совместную собственность закон разрешает распределить сумму вычета между супругами в той пропорции о которой они договорятся. Как оформлена покупка (на одного или на двоих), не важно. Расходы могут быть разделены 50 на 50 или в любой другой пропорции. Например, муж 70% от общей стоимости квартиры, а жена 30%. Или жена 100%, а муж 0%.

Для такого распределения оформляют специальный документ — Соглашение о распределении имущественного налогового вычета (образец смотрите по ссылке).

Распределять вычет нужно, если квартира стоит дешевле 4 млн. рублей. В противном случае никакого распределения не нужно. В такой ситуации каждый из супругов заявляет вычет в его максимальной сумме — 2 млн. Если же стоимость недвижимости меньше 4 млн., то важно понимать кто из них и в какой сумме получит вычет.

Наиболее выгодный вариант предоставить максимальную сумму тому из них, кто получает наибольший официальный доход. Это поможет вернуть в семью деньги по максимуму.

Пример
Муж и жена купили квартиру в совместную собственность. Каждый из них получил право на вычет.

Ситуация 1
Общая стоимость квартиры 5 500 000 руб. В данной ситуации каждый из них вправе заявить вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. Соглашение не нужно.

Ситуация 2
Общая стоимость квартиры 3 500 000 руб. В данной ситуации получить вычет по максимуму каждому не получится. Нужно поделить 3,5 млн. между мужем и женой в любой пропорции и оформить Соглашение.

Предположим, что муж официально зарабатывает больше жены. Тогда в его пользу можно распределить максимальную сумму — 2 млн., а жена получит оставшуюся сумму — 1,5 млн. (3,5 млн. — 2 млн.).

Так как жена получила вычет лишь в размере 1,5 млн. она сможет добрать его оставшуюся сумму (0,5 млн.) при покупке другой жилой недвижимости. Например, дачи или дома.

Ситуация 3
Общая стоимость квартиры 1 800 000 руб. Здесь нужно разделить 1,8 млн. между мужем и женой и оформить Соглашение. Например:

    • в пользу мужа 1,5 млн., а в пользу жены — 0,3 млн.;
    • в пользу мужа и жены по 0,9 млн. каждому и т. д.

Как и в ситуации 2 каждый из них сможет “добрать” сумму вычета при покупке другой жилой недвижимости.

Распределение не имеет смысла, если один из супругов не имеет права на вычет. Например, они им уже пользовался ранее. В этой ситуации его может заявить второй супруг в размере общей суммы расходов на покупку (но не больше 2 млн. руб.).

Можно ли изменить соглашение о распределении и пропорцию

Можно. Проще всего это будет сделать при условии, что никто из вас его еще не успел получить. То есть декларация по налогу со всеми документами была направлена в инспекцию, но находится там в стадии проверки. В этой ситуации нужно составить уточненные декларации, новое Соглашение и отправить их в инспекцию. Проверка прежних деклараций будет отменена и весь процесс начнется заново уже с учетом новых пропорций распределения.

Если вы уже получили вычет и вам возвращали налог, то ситуация усложняется. По мнению налоговиков в таком случае поменять пропорцию вы уже не вправе. Но они ошибаются.

Закон предусматривает, что вы вправе подать уточненную декларацию, если вы совершили ошибку. Ваша ошибка — это первый вариант распределения. Вы вправе ее исправить. Для этого вы можете составить новые, уточненный декларации и прописать в них другой порядок распределения. Потребуется и новое соглашение. Проблема в том, что пересчитать вычет и сумму налога придется за весь период в течение которого вы его получали. Изменить его только с того года, когда вы решили поменять пропорцию нельзя.

Пример
Муж и жена купили квартиру в совместную собственность в 2020 году. Стоимость квартиры — 3 300 000 руб. Каждый заявляет налоговый вычет как покупатель жилой недвижимости.

Ситуация 1
Впервые вычет заявлен по декларации за 2020 год. По соглашению между супругами вычет распределен так:

    • муж 60% от суммы расходов, что составит 1 980 000 руб.;
    • жена 40% от суммы расходов, что составит 1 320 000 руб.

После подачи декларации супруги передумали и распределили вычет так:

    • муж 50% от суммы расходов, что составит 1 150 000 руб.;
    • жена 50% от суммы расходов, что составит 1 150 000 руб.

На этот момент декларации за 2020 год проходили камеральную проверку и вычет им еще предоставлен не был.

В данной ситуации они могут подать уточненную декларацию за 2020 год и новое соглашение. В декларации каждого из них будет прописан вычет в том размере, которые предусмотрен новым соглашением.

Ситуация 2
Впервые вычет заявлен по декларации за 2020 год. По соглашению между супругами вычет распределен так:

    • муж 60% от суммы расходов, что составит 1 980 000 руб.;
    • жена 40% от суммы расходов, что составит 1 320 000 руб.

Исходя из этого соотношения супруги получили вычет в 2020, 2021 и 2022 году. Затем они передумали и распределили вычет 50 на 50 (то есть по 1 150 000 руб. каждому).

В данной ситуации они должны подать уточненную декларацию за 2020, 2021 и 2022 годы и новое соглашение. В декларациях будет прописан вычет в том размере, которые предусмотрен новым соглашением.

Скорее всего налоговая инспекция откажет в праве на новое распределение. Тогда этот отказ нужно будет оспорить в налоговом Управлении вашего региона и суде.

Как получить имущественный вычет супругам

Есть два варианта:

  • в налоговой инспекции по месту жительства;
  • по месту работы.

Если вы получаете вычет в инспекции то вам необходимо предоставить:

  • декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за тот год в котором должен быть предоставлен вычет;
  • заявление на возврат налога, если по декларации есть сумма к возврату (с 2020 года это заявление является частью декларации и отдельно заполнять его не нужно);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку (договор купли-продажи или ДДУ, выписка из реестра прав на недвижимость или акт приемки-передачи, платежные документы);
  • свидетельство о браке (если документы оформлены на другого супруга);
  • соглашение о распределении суммы налогового вычета, если оно оформлялось.

Если вы получаете вычет по месту работы, то вам нужно сдать в бухгалтерию специальное Уведомление о праве на вычет. Его вам выдадут в налоговой инспекции. Чтобы получить документ в инспекцию нужно сдать ровно такой же пакет документов. Не понадобятся только декларация по налогу и заявление на возврат.

Портал «Ваши налоги»
2021

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами имеется у обоих. Порядок оформления и выплаты возмещения НДФЛ мужем или женой регулируется НК Российской Федерации.

Кто из супругов имеет право на вычет за покупку квартиры

Жилплощадь, купленная в браке, автоматически становится совместно нажитым имуществом. Муж и жена (оба или только один из пары) смогут получить возврат излишне уплаченного налога.

Оформляется возмещение при расходах на:

  • приобретение жилплощади;
  • строительство нового жилья;
  • покупку земли под строительство.

Вычет доступен, когда:

  • ведется строительство нового жилого здания, где куплена квартира;
  • приобретено готовое жилье на вторичке;
  • приобретена земля, на которой в дальнейшем будет возводиться дом;
  • взят жилищный займ (ипотека) на покупку жилплощади.
Читайте также  Как анонимно сообщить в налоговую?

Может ли муж получить за жену

Как было сказано выше, парасможетвернуть13процентов, если недвижимое имущество приобреталось в браке. Квартира считается совместно нажитой и признается общей.

Муж не вправе заявлять возмещение за жену, даже если она откажется от выплаты в пользу супруга. Каждый получает компенсацию за себя. Супруг может выступить доверителем и оформить документы за супругу. В любом случае деньги поступят на счет жены.

Может ли супруга за мужа

Аналогично проходит налоговый возврат в пользу мужа. Жена вправе оформить документы мужу на возмещение НДФЛ, но получить за него деньги не сможет.

Супругам стоит заранее решить, кто заявляет на возмещение и сколько. Применяются различные схемы распределения выплаты:

  • 50/50;
  • 60/40;
  • 70/30;
  • 80/20;
  • Другие варианты.

В зависимости от статуса собственности на квартиру

Есть несколько вариантов и особенностей вычета при покупке квартиры супругами:

  • ОД – долевая, когда жилплощадь разделена на доли.
  • СС – совместная (общая), не предусматривающая распределения.
  • ИС – индивидуальная, когда жилплощадь переходит в единоличную собственность одному из супругов.

Общая долевая собственность

Не важно, как распределены доли между мужем и женой в купленной квартире. Инспектору ФНС важен выбранный способ получения возврата НДФЛ. Супруги вправе сами распределить потраченные деньги и разделить расходы.

Варианты предоставления отчета в налоговую инспекцию:

  • каждому подготовить отчет, согласно тратам;
  • составить отчетность и распределить возмещение налога на свое усмотрение, придерживаясь установленного лимита по выплатам на человека.

Предусмотрен максимум по выплате, он составляет 2 000 000 руб. (ст. 220 п.3 НК РФ). При использовании заемных (ипотеки) средств налогоплательщик вправе дополнительно возместить 13% с 3 000 000 руб. по выплаченным процентам.

Общая совместная собственность

Когда выбран вариант оформления СС, в ФНС дополнительно подается заявление, с указанием распределенного размера налоговой компенсации. Как уже было сказано ранее, соотношение может применяться любое, все зависит от принятого парой решения. Вычет можно разделить поровну, либо оформить на одного – 100/0.

Согласно разъяснению Министерства Финансов за номером 03-04-05/18320, датированному 29.03.2017 г., у супружеской пары имеется право выбора самостоятельного распределения суммы:

  • возврат НДФЛ, согласно деньгам, потраченным каждым членом семьи;
  • оформить выплату в согласованном соотношении.

Максимум, доступный одному собственнику недвижимости составит 260 тыс. руб., при использовании ипотеки – 390 тыс. руб.

  • Первая сумма – основная, она выплачивается в обязательном порядке.
  • Во втором случае вычет выдается за оплаченные банку проценты.

Оформленная на одного из супругов

Не важно, что жилплощадь оформили на одного из пары, вычет положен обоим. Как было сказано выше, паре вернут 13 процентов, если недвижимое имущество приобреталось в браке. Квартира признается совместно нажитым, а супругам остается подать документы ФНС на предоставление государственной льготы.

  • Семейной парой куплен небольшой дом за 1 900 000 руб. Записан на мужа. Возврат оформляется:
    • на мужа, либо на жену в соотношении 100/0;
    • супруги вправе одновременно подать заявление на возмещение НДФЛ, предварительно согласовав процентное соотношение.
  • Семейной парой выкуплена жилплощадь за 4 900 000 руб., записанная на супруга. В 2018 г. им был возвращен НДФЛ из расчета с максимально полагающихся 2-х млн руб. Остальные 2 900 000 руб. не были зачтены ФНС. Когда семья узнала, что право на выплату имеют оба, они заявили в инспекцию о распределении каждому ИВ поровну. Оставшиеся неучтенные 2 900 000 руб. были одобрены, и жене зачислили 260 000 руб.

Общая собственность с детьми

Детям, если на них оформляются доли в квартире, так же полагается выплата НДФЛ. Когда речь идет о несовершеннолетнем ребенке, процесс оформления возложен на родителей.

Оформить возврат НДФЛ на ребенка возможно, когда:

  • доля его в квартире не превышает 2 000 000 руб.;
  • жилье оформлено на детей и принадлежит им частично, либо полностью;
  • получить на квартиру документы можно при достижении ими совершеннолетия.

Пока ребенок не стал совершеннолетним, он не сможет самостоятельно оформить возврат и распоряжаться жильем.

Вычеты после смерти мужа/жены

ФНС даны разъяснения правильного обращения за возвратом налога в случае гибели мужа/жены. Вдова(ец) погибшего вправе отправить заявление в ФНС, если недвижимость покупалась в период брачного союза и оформлена на умершего.

Возмещение налога после развода

При расторжении брака право на возмещение и порядок оформления сохраняется. После бракоразводного процесса разведенные имеют одинаковые права на льготу, независимо на кого зарегистрирована квартира. Это касается и жилищного (ипотечного) кредита.

Размер причитающегося вычета распределится между супругами в соответствии долей, записанных в свидетельстве.

Имущество куплено до 2014

За недвижимость, купленную до 2014 г. налоговое возмещение оформлялось по заявлению. Важную роль имел статус собственности: ОД или СС.

При совместной форме сохранялось правило процентного соотношения. Жена могла отказаться от компенсации в пользу мужа, сохранив за собой право на возврат в будущем.

При равномерном разделении размер льготы составлял 1 000 000 руб. на одного из пары. Соответственно размер на семейную пару – 2 000 000 руб.

Когда недвижимость приобреталась в долевую собственность супругов в 2014 г. и ранее, то распределение шло согласно установленным долям. Тогда было возможным отказаться в пользу жены/мужа. Отказавшийся от выплат мог реализовать право позже.

Ипотечное кредитование в тот период не выделяли в отдельные выплаты. Возврат по ипотеке включали в основную компенсацию.

Покупка жилья после 2014

С 01.01.2015 г. все изменилось. Права владельцев и дольщиков уравнялись. Сейчас семейной паре доступна компенсации согласно их вложениям в покупку, либо в равных долях.

Минфин уточнил, что движимое и недвижимое имущество и деньги, считаются общими, нажитыми вместе. Не важно, на кого зарегистрирована жилплощадь, и кто оплачивал сделку. Супругам даются одинаковые права на возмещение.

Увеличился размер выплат до 2 000 000 руб. на каждого из пары. Если квартира приобретена за 4,6 млн руб., то вернуть 13% можно с 4 млн руб. С 2 млн руб. оформляет жена, с такой же суммы перечисляют мужу. Получение одним из супругов всей компенсации на семью невозможно.

Изменился порядок льготы по ипотеке. Сегодня его выделили в отдельную выплату. Ипотечная компенсация по процентам составляет 13% с 3 000 000 руб. на собственника.

Особенности вычета при покупке квартиры супругами надо знать, от них зависит получение уплаченных налогов обратно.

Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры

Понятия как двойная выплата или вычет, нет в НК РФ, а значит получить двойной вычет невозможно. В 2014 г. и раньше компенсацию можно было поделить.

При действующих правилах можно единожды получить установленный законодательством максимум. Льгота доступна для получения обоими супругами.

Можно ли продать квартиру жене/мужу и вернуть вычет

При продаже недвижимости близким родственникам, 13-ти процентная льгота не учитывается. Жена относится к этой категории, как и ее муж. Значит, продать квартиру супруге/у и получить вычет не представляется возможным.

Как оформляется и выплачивается

Для оформления возврата собирают документы и подают их в ФНС по месту своего проживания. Адрес приобретенной недвижимости роли не играет.

Способы передачи документов:

  • Через почтовое отделение письмом.
  • Передача лично в ФНС.
  • Через официальный портал Налоговой инспекции.

Необходимые документы

Сначала пишется заявление, затем готовят документы для вычета:

  • копии и оригиналы удостоверений личности и паспортов супругов;
  • справка из бухгалтерии с работы по 2-НДФЛ форме о получаемом заработке;
  • ЕГРН выписка;
  • ДДУ или соглашение о покупке жилой площади;
  • при долевом строительстве потребуется акт передачи квартиры;
  • 3-НДФЛ декларация;
  • квитанции, расписки, чеки и другие платежные документы по проведенным оплатам.

Для составления заявления на возврат по жилищному займу, к перечисленным документам прилагается ипотечное соглашение. Дополнительно в ФНС запросят справку от кредитора об уплате процентов по предоставленному ипотечному займу.

Документы можно отправлять в ФНС ежегодно, или сразу запросить выплату за предыдущие три года, подготовив заранее 3 декларации по прошедшим отчетным периодам.

Перевод денег

Три месяца длится проверка предоставленных заявителем бумаг в ФНС. Если обнаружатся несоответствия или ошибки, придется приносить дополнительные справки или переделывать заново. Срок проверки из-за исправлений увеличится.

При одобрении заявления, деньги в течение месяца зачислят на указанные счета. Сначала вернут основную имущественную выплату, а затем по процентам (если использовалась ипотека).

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: