Трастовый договор это

Договор траста, что это такое?

Сегодня мы поговорим о трастовом договоре. Также его называют просто Траст, (англ.Trust или Trust agreement) или Deed trust и т.п.

Важно понимать, что Траст — это письменное соглашение между учредителем траста и трастовым управляющим (доверительным собственником — Трасти (Trustee)) о передаче во владение и управление указанных активов для пользы назначенных бенефициаров или достижения поставленной цели.

Трасты в целом могут быть типовыми или индивидуальными. Типовой траст, это изобретение ленивых оффшорных трастовых управляющих, которые затратили немного денег на юриста и теперь пользуются одним и тем же договором постоянно. Этот траст является сильно рискованным, так как:

• не содержит механизма взаимоотношений между учредителем и трасти;
• нет механизма решения споров или замены такого трасти;
• к тому же он наделяет трастового управляющего неограниченной властью по отношению к управляемым активам и не несет последствий ему за их утрату.

К сожалению, подобные трасты распространены, их рекомендуют даже некоторые адвокаты в РФ из-за дешевизны или, наоборот, завышенной цены для «особых» клиентов. В практике вернуть активы из такого траста практически невозможно и перевести траст другому трасти тоже. Это характерно для трастов, подписанных в 2000 годах, как дань моде и «крутости».

И именно из-за этих трастов множество предпринимателей до сих пор не доверяют этой структуре свои активы.

Нас с вами интересует реальный траст, который обеспечить вашу безопасность и спокойствие на многие годы вперед.

С чего начинается составление траста (трастового соглашения)?

Конечно, с вашего желания его создать. Но кроме вашего желания есть ещё принятые условности и ограничения.

Например, нельзя создавать траст, когда вы банкротитесь или имеете имущественные иски, уголовные или налоговые преследования, когда вы разводитесь, когда вы берете заем и отправляете его в траст с целью не отдавать деньги и т.п. В ином случае ваш траст автоматически попадает в разряд «притворный» и может быть отозван судом.

Также нельзя передать единолично активы в траст без согласия супруги/супруга, если вы состоите в браке.

Учитывая, что траст – система английского права, и трасти находится за рубежом, важно учесть возможность санкций, запретов и т.п. Одним словом, необходимо провести анализ вашей ситуации, активов и окружения.

Второе, что необходимо сделать – это понять ваши желания, намерения, цели, задачи на перспективу и, главное, ваши страхи, опасения, беспокойство. Даже самая незначительная деталь не бывает лишней, так как в этом и заключено искусство создания трастов — внимание к деталям.

Третья задача – определить круг бенефициаров сейчас и в перспективе, кто, когда в каких пропорциях получает доход траста. Также кто и как получает все активы траста. Отсюда растет вопрос: на какой срок создается траст?

Четвертое – определить вопросы налогообложения ваших активов, доходов, идущих в траст, и налогов на доход бенефициаров.

Думаю, многие знают, что активы траста не облагаются налогами, но вот при выплатах бенефициарам возникает налог. Он считается по месту налогового резидентства бенефициара. В РФ он составит 13%, в ЕС в зависимости от страны. Безусловно есть способы не платить этот налог, но об этом не в данной статье. Доходы, идущие от компаний в траст, могут облагаться налогом, но это так же исследуется индивидуально в каждом случае.

Создание трастового соглашения

И вот на основании всего этого можно приступать к созданию трастового соглашения. Само соглашение может иметь от 10 до 50 различных пунктов, которые описывают:

• цели создания траста,
• основные условия,
• основные термины,
• права и обязанности трастового управляющего, протектора и других лиц траста,
• порядок замены трастового управляющего,
• его ответственности, что может делать трасти и каков порядок.

Например, есть ли Протектор в трасте и его обязанности, какие положения с ним согласует трастовый управляющий. Предусмотрен ли трастом «советник по инвестициям» как он взаимодействует с активами и много другое.

Без чего не бывает траст, так это без цели. ТРАСТ всегда должен иметь цель своего создания. Существую виды трастов, например целевые, где все строиться как раз вокруг цели такого траста.

Основные виды траста: дискреционные и фиксированные.

В дискреционные широкие полномочия даются трасти для распределения дохода и свободе инвестирования. На практике траст совмещает в себе и фиксированность положений, и его дискреционность, хотя в некоторых случаях лучше иметь полностью дискреционный траст.

Важно так же понимать, что любая отзывность траста приводит к признанию его фиктивным, поэтому траст должен быть безотзывным.

Кроме основного трастового соглашения у него есть ряд приложений, которые могут так же быть не менее интересны.

Например, положение об активах, передаваемых в траст. Можно ограничить передачу только учредителем, а можно предусмотреть передачу для всех заинтересованных лиц. К примеру, траст для внуков, в который могут переводить деньги родители, бабушки, дедушки и другие родственники.

Интересное положение «исключенные лица»: кто в него попал никогда не смогут претендовать на активы траста, без всяких исключений. На практике список может быть очень большой, включая определенные классы лиц.

В своей практике я применяю дополнительно «особые условия», которые позволяют внести в траст необходимые дополнения и изменения, которые нет необходимости показывать сторонним лицам, при демонстрации самого трастового соглашения. Это положение позволяет реализовать многие пожелания клиента.

Каждое из приложений может иметь свои приложения, изменения и дополнения на протяжении всего срока существования траста.

В итоге мы получаем от 20 до 50 страниц текста на русском языке, которые вам нужно внимательно изучить и задать свои вопросы. Почему не на английском сразу? Ответ прост: есть ряд специфичных терминов, которые не будут вам понятны при прочтении, а так у вас есть возможность вникнуть и разобраться что к чему ведет. Такие вот причинно-следственные взаимосвязи.

После вашего прочтения идет процесс согласования положений трастового соглашения. Не забывайте, что траст создается под вас конкретно. И только когда вы согласны с положениями вашего траста, он переводиться на английский, и уже после этого идет его подписание с трастовым управляющим.

Важным моментом может быть подписание двух версий траста на английском и русском, хотя не все трастовые управляющие идут на это.

Ещё вы должны понимать, что созданный под ваши задачи траст не все трасти могут взять на свое обслуживание. Именно поэтому, как я уже писал, некоторые предпочитают свой формат траста без изменений или с минимальными изменениями. Это повод вам задуматься о своих активах: насколько они будут в безопасности при таком подходе?

В своей практике мне нравится работать с русскоязычными трасти на Кипре и в Великобритании, которые понимают менталитет и готовы принимать условия клиентов.

Если у вас возникли вопросы, буду рад ответить на них: [email protected].

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

1. 

Договорные отношения сторон в большинстве случаев имеют конечные сроки – оговоренные заранее или определенные одной из сторон ввиду сложившихся обстоятельств. Оперируя в Англии, бизнес обязан…

Турция и Грузия являются не только соседями, но и важными стратегическими партнерами. Практически каждый год Турция попадает в ТОП стран, с которыми Грузия имеет самый…

Прошли уже около полутора лет, когда Эстония первая как страна, которая когда-то придумала и представила Skype, представила миру еще одно но-хау — электронное резиденство. Концепция…

Налоговые факторы в международных отношениях с течением времени становятся все более важными в связи с развитием внешнеэкономической активности каждой страны, так как налоги – это…

Ещё в сентябре 2015 года официальные представители Панамы, через своих американских адвокатов написали письмо в ОЭСР о том, что новый единый международный стандарт финансовой отчётности…

На сегодняшний день наиболее модернизированный регион Арабских Эмиратов являет собой постоянно растущий рынок труда. Свыше 80% от общего числа жителей эмирата – иностранцы, которые приехали…

Если вы планируете приехать в Сингапур и не желаете снимать номер в отеле, задумайтесь об аренде дома или квартиры. Да, как и в открытии компании, здесь…

Трастовый договор. Продолжение темы оффшоров

Сделаем небольшое лирическое отступление, так как раз уж мы коснулись темы трастов, то хочется рассказать про эту тему немного подробнее.

Как вам, должно быть, стало понятно из предыдущего поста, траст – это не юридическое лицо, а особый такой договор, вид правоотношений между двумя субъектами.

И из правовой природы этих правоотношений вытекают интересные правовые последствия и особенности.

Во–первых, на имущество, переданное в траст, не может быть обращено взыскание даже по решению суда. И это понятно: учредитель траста (тот, кто имущество передал в траст) – уже не является собственником, соответственно если на его имущество обращается взыскание, то имущество в трасте оказывается защищенным; трастовый управляющий (trustee) – тоже собственником не является, он – управляющий, соответственно, если на его имущество обращается взыскание, то траст тут уж совсем никак не при делах; бенефициарный владелец (тот, в чью пользу трастовый управляющий владеет имуществом), хоть и может получать от этого имущества доход, но собственником имущества в трасте не является, так что по его обязательствам траст тоже дернуть нельзя. Вот такая вот получается свинья–сама–себе–копилка.

Давайте возьмем простой пример:

Вы хотите на честно (подставьте слово на свой вкус) деньги купить небольшое шато в провинции Бордо. Однако, есть у вас опасение, что некие (не)хорошие лица могут захотеть предъявить к вам финансовые претензии, и это маленькое шато могут у вас за некие долги отобрать. А шато жалко, там солнце, виноград и французы.
Поэтому вы, как умудренный опытом бизнесмен, решаете свое шато защитить (ну и заодно скрыть от глаз нехороших кредиторов).

Вы находите где–нибудь, скажем, на бескрайних просторах великого княжества Лихтенштейн, профессионального трастового управляющего, и заключаете с ним договор траста, по которому вы добровольно расстаетесь с некоторой суммой денег, а трастовый управляющий обязуется на эти деньги купить то самое заветное шато и владеть им в вашу пользу.

И вот теперь, пока не кончится действие договора траста, это шато оказывается закрыто от любых претензий как к вам, так и к трастовому управляющему.

Но раз траст – это договор, то, наверное, у него могут быть разновидности? Да, трастовые договоры бывают крайне разнообразны, десятки их W , но для начала достаточно знать следующие особенности:

Траст может быть отзывным (когда учредитель траста может разорвать договор и вернуть имущество) и безотзывным (когда учредитель договор траста разорвать не может)

Траст может быть фиксированным (при котором бенефициар назначается учредителем траста) и дискретным (при котором бенефициар определяется трастовым управляющим в соответствии с условиями договора траста)

Траст может быть персональным (когда бенефициаром является физическое или юридическое лицо) и целевым (когда в роли бенефициара выступает не лицо, а цель; например – мир во всем мире).

Как вы понимаете, даже этот набор типов трастов дает возможность создавать уникальные конструкции.

Помните, когда мы стали владельцами свечного заводика, нас пригласили немножко порулить страной? Мы еще тогда оффшорный холдинг построили? Так вот.
Чтобы никто и никогда не смог нам ничего предъявить, мы можем этот наш заводик оформить в безотзывный дискретный траст. Условия траста будут такие:
Пока мы замещаем выборную должность, бенефициаром по трасту будет, например, наш первый пра–пра–правнук (то, что его нет – не проблема, а преимущество), а как только мы из власти уходим – то бенефициаром становимся мы, имущество и все дивиденды и плюшки возвращаются нам, траст закрывается.

Что нам это дает? Очень просто: пока мы во власти, то можем честно глядя в глаза любым интересующимся заявлять, что не обладаем никакой собственностью за рубежом, не имеем бизнеса, и вообще живем на одну зарплату из последних сил.

Но как же, спросите вы, ведь дивиденды должны поступать на какой–то счет? А счета–то мы обязаны декларировать?

А вот тут начинается во–вторых, которое использует еще одну особенность траста. Траст, конечно, еще не юридическое лицо, но уже и не совсем договор. Поэтому траст имеет право открывать счета в банках. И именно эта особенность позволяет нам аккумулировать дивиденды нашего свечного заводика на некоем счете, который нам не принадлежит, открыт не на наше имя и нами не контролируется.

В принципе, если задаться целью, можно в этом нашем трасте прописать условие, что к этому счету выпускается карточка (анонимная), средства с которой могут траться кем угодно во благо нашего пра–пра–правнука. И эту карточку мы берем себе. И спокойно покупаем очередной бентли – и пусть хоть кто–то попробует доказать, что мы сделали это не во благо будущего нашего обожаемого пра–пра–правнука.

Я все это к чему веду: если деньги есть, то спрятать их – не проблема. И современная международная правовая система предоставляет нам огромное количество инструментов для этих целей (значительно больше, чем для целей зарабатывания этих самых денег).

P.S.
Стнинислав Белковкий про закон ограничивающий чиновникам иметь загран счета и недвижимость.

-ФБР, FBI, знают прекрасно, кому чего принадлежит. Но юридически это трудно доказуемо, во всяком случае, нужен долгий судебный процесс для этого.

И просто появилось много лохов, чиновников-лохов, которые вдруг неожиданно начали открывать счета и оформлять собственность на себя. Это вызвало справедливое негодование наиболее компетентной части российской правящей элиты, которая сказала, что не для того мы воровали российские государственные деньги столько лет, чтобы теперь всякие лохи оформляли все это на себя, и сказали «Вы не оформляйте на себя. Всё».

Наследственный фонд или российский траст?

Последнее время российские власти активно внедряют институты и принципы англосаксонской правовой системы в гражданское законодательство. Такие нововведения не обошли стороной и наследственное право.

Так, в Госдуму внесен законопроект № 372781-7, направленный на создание условий для реализации введенной в ГК РФ новеллы – наследственного фонда. Документом устанавливается механизм, который будет применяться нотариусами при исполнении новых положений ГК РФ о наследственном праве, вступающих в силу с 1 сентября 2018 г. Иначе говоря, вводится в гражданский оборот новый правовой институт – наследственный фонд. По задумке законодателей, он должен стать российским аналогом английских трастов.

В настоящей статье попробуем сравнить институты траста и фонда как инструменты защиты активов, снижения налогового бремени и альтернативы завещанию.

Изначально концепция траста была введена в странах общего права (Великобритания, Кипр, Британские Виргинские острова и др.) и на данный момент получила там широкое распространение. Законодательство стран континентального права (Лихтенштейн, Франция и др.) не знает концепцию траста в том виде, в котором она используется в странах общего права. Однако в них применяется производный от траста инструмент – фонд.

Что такое фонд? Что такое траст? Какие отличия можно выявить, сравнив данные правовые институты?

Траст – это правоотношения, при которых учредитель траста передает свои активы профессиональному трастовому управляющему, а трастовый управляющий совершает действия по управлению и распоряжению активами исключительно в интересах бенефициаров или для особо установленной цели. Конструкция траста действует на основании трастового законодательства и трастового договора, в котором определен порядок управления активами.

Фонд – это организованное в виде обособленного имущества юридическое лицо без членов, партнеров и акционеров, которому передаются имущественные ценности учредителя фонда. Высшим органом управления фонда, как правило, является Совет фонда, который управляет его имуществом. Фонду может быть передано любое имущество, например наличные деньги, ценные бумаги, недвижимое имущество, доли в компаниях и предметы искусства.

Сравнительный анализ

Цели создания фонда и траста сходны. Они оба создаются главным образом для защиты активов учредителя или распределения наследства в пользу конкретных лиц – бенефициаров.

Траст и фонд имеют следующие отличия:

1. Главное отличие траста от фонда заключается в том, что траст представляет собой письменное соглашение об управлении активами. Фонд же является отдельным юридическим лицом, которое ведет свою деятельность от своего имени.

2. Как правило, для формирования фонда необходимы его регистрация в Торговом реестре или депонирование свидетельства об учреждении фонда. При учреждении траста не требуется его регистрация в обязательном порядке, достаточно заключения трастового договора.

3. При регистрации фонда необходимо зарегистрировать устав. В случае траста трастовый договор не предоставляется в государственные органы. Таким образом, учредительные документы траста являются строго конфиденциальными.

4. Для формирования фонда обычно устанавливается минимальный уставный капитал, в отношении траста таких требований нет.

5. При формировании фонда право собственности на переданное имущество переходит фонду как юридическому лицу. В случае траста право собственности переходит трастовому управляющему, однако такие активы составляют отдельный фонд и не являются собственным имуществом трастового управляющего.

6. В некоторых странах фонд обязан платить одноразовый гербовый сбор, составляющий около 0,2% от первоначального капитала, и налог на капитал, который обычно составляет около 0,1% от внесенного в фонд капитала. Так как траст не является юридическим лицом, отсутствует обязанность по уплате налогов.

7. В том случае если фонд ведет коммерческую деятельность, он должен подавать бухгалтерскую отчетность и проходить ежегодный аудит.

8. Главным органом управления фонда является Совет фонда, как минимум один из его членов должен быть лицензированным резидентом страны учреждения.

Наследственный фонд – юридическое лицо в форме фонда, управление которым должно осуществляться бессрочно или в течение определенного срока в соответствии с условиями управления, указанными в уставе или ином внутреннем документе фонда. Условия управления фондом могут включать в себя положения о передаче третьим лицам всего или части имущества фонда, в том числе при наступлении обстоятельств, относительно которых не известно, наступят они или нет.

Один из авторов законопроекта дал следующее определение наследственного фонда: это способ управления наследственной массой, т.е. деньгами, бизнесом и другими активами, которые остаются после смерти собственника. Фонд создается теми людьми, которые думают о том, как сохранить свой бизнес и кто впоследствии будет управлять их активами.

9. Наследственный фонд может быть создан только после смерти наследодателя, а траст – как при жизни, так и после смерти наследодателя.

10. К наследственному фонду могут быть предъявлены требования кредиторами завещателя, в то время как траст не отвечает по долгам наследодателя.

11. Наследственный фонд может быть ликвидирован только по решению суда (по иску государственного органа, в связи с истечением срока или наступлением соответствующих условий). Траст может быть прекращен по требованию наследника с передачей ему имущества.

Приведенный перечень отличий не является исчерпывающим. В зависимости от вида траста их количество может увеличиваться либо уменьшаться.

Как работают такие институты за границей

В странах, где сейчас можно учреждать наследственные фонды, называться они будут скорее трастами. В их числе США, Великобритания и другие страны общего права.

В Средние века передача имущества бенефициарам через такой институт стала активно использоваться как альтернатива завещанию и средство против налога на наследство. Тем самым английские юристы усовершенствовали форму владения имуществом: активы принадлежат трасту, но контролируются прежним владельцем состояния. Обычно за границей подобные фонды создают не просто богатые, а очень богатые люди еще при жизни. Они делают это не только для того, чтобы поддержать после своей смерти родственников, но и с целью приносить пользу обществу: средства из фонда могут тратиться в интересах университета, родного города, страны или даже всего человечества.

В качестве примера хочу обратить внимание на самые известные иностранные наследственные фонды.

Фонд Нобеля. Создан 29 июня 1900 г. по завещанию шведского изобретателя Альфреда Нобеля. Ученый отвел 94% состояния (31 млн шведских крон) на ежегодную выплату премий в области физики, химии, физиологии и медицины, литературы и мира. Базовая часть фонда инвестирована, на премии идет только прибыль. В настоящее время размер премии составляет более 1,1 млн долларов.

Фонд Форда. 15 января 1936 г. Эдсель Форд, сын Генри Форда, основал Ford Foundation, передав ему первые 25 тыс. долларов. После смерти Эдселя в 1943 г. и Генри в 1947 г. фонд получил все их средства и активы Ford Motor Company. Совет попечителей из 15 человек возглавил Генри Форд-младший – внук основателя компании. Новые члены избираются советом. К 1974 г. фонд продал автомобильную компанию и занялся инвестициями. Сейчас Фонд Форда является одной из крупнейших благотворительных организаций в мире с активами 11,9 млрд долларов.

Фонд Велкома. 25 июля 1936 г. после смерти основателя британского фармацевтического холдинга Welcome Генри Велкома все его активы перешли Welcome Trust. Сейчас он работает как некоммерческая организация с активами в 18 млрд фунтов стерлингов, за счет которых спонсирует медицинские разработки.

Фонд Боша. 26 июня 1964 г. на основании завещания основателя немецкого концерна Bosch создан Фонд им. Роберта Боша. Фонд владеет 92% акций концерна и финансируется за счет его дивидендов. С момента основания фонд предоставил грантов более чем на 1 млрд евро в сферах образования, медицины и культуры.

О законопроекте, направленном на конкретизацию применения института

Вернемся к законопроекту № 372781-7, направленному на создание условий для реализации введенной в ГК РФ новеллы (наследственного фонда), который вступает в силу с 1 сентября 2018 г. Полагаю, что при всех недостатках проекта закона предложенные изменения следует оценивать положительно.

Стоит отметить, что создание наследственного фонда – нововведение в законодательстве, которое в конечном счете скажется на кошельке завещателя, ибо непонятно, за чей счет будут осуществляться полномочия так называемого единоличного исполнительного органа фонда. Также полагаю, что в случае принятия законопроекта последует повышение стоимости нотариальных услуг, поскольку на нотариуса возлагаются дополнительные обязанности, в том числе связанные с использованием электронных систем.

Вместе с тем новый институт ориентирован на создание единой электронной базы данных нотариата со сведениями о составлении наследодателем завещания и последующем управлении им единоличным исполнительным органом наследственного фонда.

Как следует из текста законопроекта, изменения направлены на создание электронного документооборота для установления содержания завещания, что является положительным моментом в наследственном деле. Это позволит нотариусам к моменту открытия наследства окончательно определить его состав. Кроме того, уменьшится количество обращений в суд, связанных с оспариванием незаконных действий нотариусов.

Система электронного документооборота позволит управлять документами на протяжении всего жизненного цикла – от создания до их уничтожения, снизит риск возникновения ошибок, позволит сократить количество повторных проверок документов и их корректировок. За счет средств разграничения доступа можно строго контролировать доступ третьих лиц к информации и документам. Наличие единой базы позволит осуществлять архивирование и восстановление информации в короткий период времени. При этом завещатель, очевидно, получит некий электронный ключ от нотариуса для доступа к сведениям, составляющим тайну завещания, и сможет в любой момент узнать о составе наследства в режиме онлайн.

Однако необходимо отметить, что законопроект должен предусматривать защиту сведений, относящихся к наследственному делу, поскольку введение электронного документооборота может спровоцировать хакеров на незаконное получение информации о составе наследства и других тайных сведений с целью передачи их заинтересованным лицам.

Законопроект предусматривает, в каких случаях не создается наследственный фонд, а именно пока не появится возможность сформировать орган наследственного фонда в течение сроков для принятия наследства, но не более чем в течение одного года со дня открытия наследства. Это означает, что наследники не смогут получить свидетельство о праве на наследство еще год после открытия наследства.

В заключение хотелось бы отметить, что инициатива законодателей носит разумный характер, отвечает современным технологическим требованиям по порядку ведения электронного учета в наследственном деле и позволит в дальнейшем исключить судебные тяжбы, связанные со спорами о дееспособности завещателя, утратой, уничтожением завещания и использованием иных мошеннических схем в делах о наследстве.

Кроме того, появление такого инструмента в российском законодательстве в том числе является антиофшорной мерой, так как если ранее российские предприниматели вынуждены были переводить свои активы за рубеж, чтобы учредить подобный фонд или траст, то после вступления новеллы в законную силу они смогут оставлять бизнес в России, сохраняя при этом капиталы, рабочие места, налоговые выплаты, развивая экономику нашей страны.

Безусловно, как и при любом внесении изменений в законодательство, в законопроекте имеют место пробелы, минусы и определенные риски, в том числе и касающиеся правоприменительной практики. Расстраивает тот факт, что законопроект коснется, скорее всего, только очень богатых граждан страны. Однако полагаю, что со временем – хотя, возможно, потребуются годы – все доработается и изменится к лучшему.

Трастовый договор это

Трастовый договор используется для обеспеченного кредитования, когда товары передаются в доверительное управление кредитора. При ссуде под трастовый договор заемщик управляет за- [c.331]

Трастовая деятельность. Траст (доверительное управление) основан на передаче доверительному управляющему по трастовому договору всех или части полномочий по управлению и распоряжению ценными бумагами. [c.22]

Заключение полного или агентского трастового договора об управлении ценными бумагами. Полный трастовый договор предоставляет доверенному юридическому (физическому) лицу права на осуществление всех операций на фондовом рынке. Агентский договор предоставляет уполномоченному лицу право совершать отдельные операции на рынке ценных бумаг [c.161]

Доход от финансовых инструментов, например от трастовых договоров в [c.201]

В-третьих, интересы инвесторов оберегаются трастовым договором между эмитентом и доверенным лицом [c.26]

Структуры имеют льготное финансирование производственных программ, снижение налогооблагаемой базы на результаты финансовой деятельности, контроль и управление прибылями. Деятельность ФПГ показала, что наилучшие результаты имеют те группы, центром которых выступает банк. Такие группы, как правило, управляются с помощью сложнейших взаимных участий дочерних структур, трастовых договоров, агентских соглашений. [c.285]

Суть трастового договора в РФ трактуется в Гражданском кодексе РФ, ст. 1012, следующим образом [c.513]

Участники трастового договора [c.513]

Предметом трастового договора, в соответствии с ГК РФ и другими документами РФ, является какое-либо имущество (как существующее в момент заключения договора, так и такое, которое может существовать в будущем, в том числе созданное или приобретенное доверительным управляющим на основаниях, вытекающих из договора), которым учредитель траста владеет в силу права собственности, а также связанные с ним (с имуществом) имущественные и личные неимущественные права. К объектам доверительного управления (траста) относятся предприятия, отдельные объекты недвижимого имущества, ценные бумаги, исключительные права, денежные средства, а также драгоценные камни и металлы, принадлежащие резидентам РФ. , Предметом договора об учреждении траста не может быть [c.514]

После заключения трастового договора к доверительному управляющему переходят имущество и все связанные с ним имущественные и личные неимущественные права, принадлежащие учредителю. Доверительный управляющий имеет право распоряжаться доверенным имуществом только в соответствии с условиями трастового договора и только в интересах бенефициария. Он сам выбирает способы владения и распоряжения имуществом учредителя траста при этом его действия должны быть добросовестными. Условиями трастовых операций не допускается смешение личных интересов доверительного управляющего с интересами бенефициария или учредителя. [c.515]

Доверительный управляющий полностью отвечает за выполнение условий трастового договора, за сохранность и наилучшее использование доверенной собственности, а также за ущерб, причиненный бенефициарию траста. Он несет имущественную ответственность по обязательствам трастового договора. Однако он не может расплачиваться доверенным ему имуществом по обязательствам, не связанным с конкретным трастовым договором. [c.515]

Доверительный управляющий имеет право из доходов по управлению имуществом возмещать свои расходы и затраты, связанные с управлением, а также получить вознаграждение, размеры и условия которого оговариваются в трастовом договоре. [c.515]

Банки при заключении трастовых договоров пользуются документами РФ, освещающими этот вопрос. [c.515]

Как уже отмечалось, трастовые отношения возникают лишь при заключении трастового договора. Все трастовые операции, проводимые в РФ, можно подразделить на две группы [c.515]

В трастовом договоре должно быть отражено следующее [c.516]

В соответствии с ГК РФ срок трастового договора не должен превышать 5 лет, если законом не предусмотрены иные предельные сроки. [c.517]

Договор, заключаемый в письменной форме между вкладчиком и банком, создающим ОФБУ, отличается от трастового договора, рассмотренного выше. [c.518]

Определение дохода доверительного управляющего и выгодности заключения трастовых договоров [c.519]

Фирма «Бистро» заключает трастовый договор с банком «Тишина». По условиям договора в траст отдается имущество на сумму 100 млн. руб. Доход операции с привлеченными в траст средствами составляет 30 млн. руб. в месяц. Комиссионные управляющему траста составляют 15% дохода. Положив 100 млн. руб. в банк на сберегательный депозит, «Бистро» получит 150% годовых. Выгодно ли заключать данный трастовый договор [c.519]

Годовой доход по трастовому договору [c.520]

Фирма «Бистро» заключает трастовый договор с банком «Тишина». По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 млн. руб. Объявленный дивиденд — 400%. Доход банка «Тишина» по трастовым операциям составляет 15% в месяц. Доход фирмы «Бистро» по трасту — 30 млн. руб. в месяц. Выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст Расчет [c.520]

Собственные средства клиенты социально-финансовой группы получают в двух случаях по окончании срока действия трастового договора или при получении кредита под залог на вложенные денежные средства. [c.454]

Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции. Этот бизнес дает банку доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, средствами на счете) или за выполнение конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом. Например, на основании трастового договора банк берет на себя обязательство по размещению денежных средств клиента, обязуясь обеспечить ему определенный уровень дохода. При агентских услугах клиент четко оговаривает содержание операции по размещению его средств. При трастовых операциях риск больше в связи с тем, что доход клиента, обусловленный договором, может быть больше дохода банка. Соответственно и комиссия за трастовые услуги выше, чем по агентским операциям. Эта особенность определяет структуру комиссионного вознаграждения за трастовые услуги. Обычно оно включает фиксированное вознаграждение за управлением имуществом и вознаграждение по результатам работы, если доход от трастовой операции выше, чем договорный доход клиента и фиксированное вознаграждение банка. [c.234]

Собственником трастового портфеля ценных бумаг во время действия трастового договора выступает трастовая фирма. Запись на счете 76 или 96 означает задолженность трастовой фирмы перед бенефициаром. В дальнейшем при осуществлении трастовой фирмой различных операций, связанных с покупкой и продажей ценных бумаг, они отражаются записями на счетах 06 и 58 по активу, а также на счетах денежных средств и счете 80 по пассиву. Задолженность трастовой фирмы перед клиентом (бенефициаром), отражаемая на счете 76 или 96, может быть увеличена согласно условиям договора на момент его исполнения за счет прибыли [c.368]

Выгодно ли заключать данный трастовый договор [c.83]

Трастовый договор может заключаться на срок от 3 месяцев до 20 лет, прерывание выполнения этого договора при ненадлежащем его исполнении возможно исключительно по решению суда. [c.386]

Для траста устанавливается срок, который не должен превышать 3 лет, но при взаимном согласии сторон его можно автоматически продлевать. Прекращение выполнения трастового договора при его ненадлежащем исполнении представляется возможным в соответствии с решением учредителя траста с выплатой определенной компенсации управляющему. [c.386]

ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ — хозяйственные операции на доверительной основе, имеют вид разных услуг, оказываемых банками своим клиентам и осуществляемых на основании учредительного трастового договора. [c.682]

Следует учесть, что в новой конструкции можно использовать финансовое проектирование, включающее соглашение о продаже с обратным лизингом, платежные союзы на случай чрезвычайных ситуаций, трастовые договоры с ответственностью. Такое финансовое конструирование позволяет использовать налоговую защиту, сокращать оборотный капитал, привлекать займы. [c.38]

В США существенное развитие получили паевые инвестиционные фонды (трасты). Они используются для инвестиций в активы, которые продаются и покупаются на рынке с определенным набором условий, оговариваемых в трастовом договоре. Приобретаемые бумаги обычно представляют собой правительственные ноты или облигации, корпоративные и муниципальные облигации, а также привилегированные акции и иные инструменты денежного рынка. Поскольку большинство ценных бумаг имеет фиксированный доход, то прибыль (доход) от инвестиционного траста легко предсказуема. Паевые инвестиционные трасты характеризуются высокой устойчивостью и минимальными рисками для инвесторов. [c.608]

Похожих результатов можно достичь при использовании трастового договора передачи средств в доверительное управление. [c.105]

Трастовый договор (trust re eipt) — расписка в получении имущества в доверительное управление. Используется в случае кредита, имеющего обеспечение, когда товары управляются по доверенности кредитора [c.331]

Соглашение Контракт на частное размещение может быть оформлен в виде простого век-или трастовый кпя

Договор траста

Тип документа: Договор доверительного управления

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 25,4 кб

Для основания осуществления доверительного управления определенными денежными средствами является договор траста. Такой договор заключается исключительно в письменной форме.

Условия договора траста

В договоре должны быть указаны:

• предмет договора;
• направления, по которым будут использоваться денежные средства доверительным управляющим;
• имя гражданина или юридического лица, в чьих интересах осуществляется доверительное управление. Это может быть учредитель или выгодоприобретатель;
• если договором предусматривается выплата вознаграждения, то должны указываться форма и размер вознаграждения доверительному управляющему;
• период действия договора.

Также договор должен указывать на форму осуществления такого управления, устанавливать обязанности, права и ответственность для субъектов доверительного управления. Предметом данного договора являются денежные средства в национальной или иностранной валюте, которые принадлежат учредителю управления. Договор траста заключается на один год. Основаниями для прекращения договора, кроме истечения срока, может быть смерть учредителя — гражданина или ликвидация юридического лица, ликвидация доверительного лица или же его банкротство, по решению суда (доверительное лицо ненадлежащим образом выполняет свои обязанности) и др.

Бланк договора траста

Образец договора траста (заполненный бланк)

Скачать Договор траста

ДОГОВОР ТРАСТА №

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. На основании настоящего договора Клиент передает Фирме, а Фирма принимает от Клиента в доверительное пользование следующие средства (имущество, ценные бумаги, денежную сумму и т.д.): . Общей стоимостью рублей.

1.2. Клиент оговаривает следующие направления использования Фирмой переданных средств: .

1.3. Фирма распоряжается указанными средствами, а также полученной прибылью на указанные средства по согласованию с Клиентом и на основании доверенности, полученной от Клиента, являющейся неотъемлемой частью настоящего договора. (Форма доверенности приводится в Приложении №1 к настоящему договору). Согласование происходит в письменной форме в виде Извещения формы №1, приведенного в Приложении №2 к настоящему договору.

1.4. Все вновь приобретаемые за счет средств Клиента имущество, материальные ценности, ценные бумаги и проч., оформляются Фирмой на имя Клиента и являются его собственностью (За вычетом вознаграждения Фирме).

1.5. Вся прибыль, полученная в результате использования, хранения, а равно и иных действий, касающихся переданных средств, принадлежит Клиенту за вычетом вознаграждения Фирме. Фирма информирует Клиента о размере и форме полученной прибыли в течение банковских дней с момента ее получения. Вся указанная прибыль Клиента хранится на Фирме и также поступает Фирме в доверительное пользование.

2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН

2.1. В течение банковских дней после подписания настоящего договора передает Фирме по акту приемки-передачи оговоренные в п.1.1 средства.

2.2. Одновременно с подписанием договора выписывает на имя Фирмы доверенность установленного образца (приложение №1), в которой оговариваются полномочия Фирмы по распоряжению предоставленными средствами и срок указанных полномочий.

2.3. После обстоятельств, указанных в пп. 2.1 и 2.2, утрачивает право распоряжаться данными средствами и/или изымать указанные средства, а также полученную от использования средств прибыль до истечения срока полномочий Фирмы, оговоренного в доверенности (см. п.2.2).

2.4. По получении двух экземпляров Извещения формы №1 Фирмы (Приложение №2) в течение дней передает Фирме 2-ой экземпляр указанного извещения с ясно выраженным в письменной форме своим отношением к представленному Фирмой предложению по использованию переданных средств. Если представленное предложение не противоречит оговоренным в п.1.2 направлениям использования переданных средств и Клиент по каким-либо причинам не известил Фирму о своем отношении или переданное отношение может трактоваться неоднозначно, Фирма вправе трактовать отсутствие ответа от Клиента или его неясный ответ как согласие на выдвинутые предложения и может либо использовать средства в соответствии с представленными Клиенту предложениями, либо отказаться от их использования и сохранить статус-кво. Если представленное предложение противоречит оговоренным в п.1.2 направлениям использования переданных средств и Клиент по каким-либо причинам не известил Фирму о своем отношении или переданное отношение может трактоваться неоднозначно, Фирма обязана отказаться от их использования и сохранить статус-кво.

2.5. На основании настоящего договора траста, а также указанной выше доверенности доверяет Фирме заключать от своего имени договора купли-продажи (или биржевые контракты и т.п.), а также производить иные действия относительно указанных в настоящем договоре средств. Однако направления использования указанных средств не могут отличаться от оговоренных в п.1.2 или в переданных Клиенту Извещениях, на которые Клиент недвусмысленно ответил согласием.

2.6. Если в Извещении, переданном Фирмой, предполагаемое направление использования переданных средств требует дополнительных материальных затрат Клиента, Клиент при своем согласии на предложения Фирмы вправе выбрать следующий вариант (следующие варианты):

1. В течение банковских дней довнести на Фирму требуемые средства в полном объеме;
2. Воспользоваться материальной помощью Фирмы (в случае согласия Фирмы ее предоставить). Фирма предоставляет Клиенту помощь в размере не более 100 процентов от общей курсовой стоимости средств Клиента, а также прибыли, полученной от их использования, которые находятся в доверительном пользовании на Фирме и выступают в данном случае в качестве залога.

Клиент в отдельном договоре о материальной помощи оговаривает сумму средств, получаемую от Фирмы с учетом требуемых затрат и собственных средств Клиента, находящихся на Фирме. Порядок возврата полученной от Фирмы материальной помощи Клиент оговаривает в договоре о материальной помощи. (Типовой договор о материальной помощи приводится в Приложении №3).

2.7. Из полученной в результате использования Фирмой переданных средств оплачивает услуги Фирмы, при необходимости оплачивает государственный гербовый сбор на операции с ценными бумагами в размере % от суммы сделки, регистрационный сбор Биржи, если реализация переданных средств проходила через Биржу и другие расходы, оговоренные в Приложении №2: Извещение форма №1 (все платежи через счет Фирмы).

2.8. Прилагает все средства по обеспечению максимальной прибыли от использования переданных средств.

2.9. Строго следует условиям настоящего договора и не выходит за рамки предоставленных Клиентом полномочий, оговоренных в настоящем договоре и в переданной доверенности.

2.10. В течение банковских дней с момента появления перспективного направления использования переданных средств информирует Клиента о каждой появляющейся возможности эффективного использования переданных средств. Информация передается Клиенту в виде Извещения формы №1 (Приложение №2 к настоящему договору). В указанном Извещении Фирма приводит технико-экономическое обоснование предложений и номенклатуру затрат, связанных с их реализацией. Если Клиент выражает согласие на реализацию выдвинутых предложений, то Фирма вправе оплачивать за счет средств Клиента только те затраты, которые представлены в Извещении. Если для реализации предложений необходимы дополнительные вложения, Фирма обязана их согласовать с Клиентом и до момента его согласия ничего не предпринимать. Если же упомянутые дополнительные затраты Фирма произвела без согласования с Клиентом, Фирма оплачивает их из своих средств, если Клиент не согласился принять их на свое имя.

2.11. Немедленно в течение банковского дня информирует Клиента о всех возникающих обстоятельствах, которые могли бы нести в себе угрозу сохранения собственности Клиента, а также предоставляет исчерпывающую информацию по всем существующим возможностям ликвидации возникшей угрозы в соответствии с действующим в РФ законодательством. Информирование Клиента происходит в любой возможной форме с целью повышения оперативности. В случае, если Клиент не в состоянии самостоятельно выбрать вариант, способствующий сохранению переданных средств, Фирма по согласованию с Клиентом самостоятельно производит все необходимые операции. При этом Фирма ни по прямым, ни по косвенным понесенным Клиентом убыткам никакой ответственности не несет, если возникновение убытков произошло не в следствие халатности сотрудников Фирмы, а по не зависящим от Фирмы и Клиента причинам.

2.12. В течение дней информирует Клиента о всех поступлениях на используемые Фирмой средства и о всех тратах, вызванных обслуживанием операций по использованию переданных средств. Извещение формы №2 (Приложение №4).

3. ОПЛАТА

3.1. Фирма из средств Клиента оплачивает все затраты, связанные с оформлением на имя Клиента, приобретаемого имущества, иных средств и проч., оплачивает все необходимые налоги и сборы. При этом Фирма своевременно информирует Клиента о всех необходимых затратах.

3.2. За каждую операцию, проводимую Фирмой в соответствии с настоящим договором Клиент выплачивает Фирме вознаграждение в размере % от суммы затрат или от суммы приобретения (по усмотрению Фирмы) без учета Налога на Добавленную Стоимость. Оплата производится Фирмой самостоятельно после каждой транзакции списанием из средств Клиента в пользу Фирмы.

3.3. За услуги по настоящему договору Клиент выплачивает Фирме из суммы прибыли, полученной в результате использования переданных Фирме средств, вознаграждение в размере % от суммы полученной прибыли без учета Налога на Добавленную Стоимость. Оплата производится раз в неделю в пятницу списанием с прибыли, полученной Фирмой от использования средств Клиента в течение данной недели. Списание происходит в зачет Фирме самостоятельно Фирмой. Фирма ведет реестр использования средств Клиента и поступлений от их использования, где еженедельно в пятницу составляется баланс использования средств Клиента и где отражается оплата Клиентом услуг Фирмы, выплата Клиентом необходимых налогов и оплата необходимых регистрационных сборов.

3.4. Фирма в течение банковских дней после проведения списания всех необходимых сумм с прибыли, полученной Клиентом, информирует Клиента о произведенных действиях и перечисленных суммах, а также об остатке средств Клиента.

3.5. По всей номенклатуре средств, поступающих от Клиента Фирме в качестве вознаграждение, между Сторонами составляется приемо-передаточный акт (в случае оплаты услуг Фирмы денежными средствами Клиент предоставляет Фирме подтверждающий документ).

3.6. По окончанию срока действия настоящего договора и/или по окончанию срока действия выданной Клиентом Фирме доверенности (Приложение №1) и/или по согласию Сторон, выраженному в письменном виде и оформленном приложением к настоящему договору Фирма в течение банковских дней с момента наступления указанных событий перечисляет и/или передает Клиенту всю приобретенную сумму средств, включая полученную прибыль. Полученные денежные средства перечисляются на лицевой счет Клиента в Сберегательном банке, приобретенные материальные средства передаются Клиенту или его правопреемнику из рук в руки по акту приемки-передачи по указанному Клиентом адресу.

3.7. Фирма не выплачивает за Клиента подоходных налогов в бюджет РФ и справок о выплате подоходных налогов Клиента для предоставления в налоговую инспекцию не выдает.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. КЛИЕНТ:

• в случае невыполнения пп. 2.1, 2.2 – договор остается без исполнения.

4.2. ФИРМА:

• при нарушении п.2.9 – уплачивает Клиенту штраф % от общей суммы переданных средств и все прямые убытки Клиента.
• при нарушении п.3.2 (при задержки с передачей оговоренных средств) – уплачивает пени в размере 0,5% от причитающейся суммы в денежном выражении за каждый день задержки.

5. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

5.1. Все разногласия по настоящему договору решаются путем переговоров.

5.2. В случае невозможности решить возникший конфликт переговорами, он передается в Арбитражный суд.

6. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

6.1. Клиент выделяет в качестве своего правопреемника следующее лицо , паспорт серия: № выдан « » года, проживающего по адресу: .

7. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СВЯЗИ

7.1. Связь между Сторонами осуществляется через ответственных лиц Клиента и уполномоченного сотрудника Фирмы. Эти лица несут полную ответственность за совершенные ими действия. Уполномоченный сотрудник Фирмы связывается с Клиентом непосредственно, либо через своего регионального представителя, имеющего доверенность Фирмы. Клиент для связи с Фирмой выделяет следующее лицо:

• Ф.И.О.: , Телефон: , Время: ;

Фирма для связи с Клиентом выделяет следующего уполномоченного представителя:

• Ф.И.О.: , Телефон: , Время: ;

7.2. Поручения, извещения и другие документы, подписанные руководителем и главным бухгалтером, заверенные печатью и переданные противоположной стороне посредством факсимильной связи (телефаксом) признаются сторонами полноценными юридическими документами.

8. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

8.1. Срок действия настоящего договора начинается датой его подписания и заканчивается « » года Договор составлен в экземплярах, по одному для каждой из сторон.