Как оплатить штраф в налоговую?

Налоговые нарушения и размеры штрафов

Такие нарушения определены в Главе 16 «Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение» Налогового кодекса РФ. Основная их часть размещена в таблице ниже.

Вид нарушения	Размер штрафа	Основание (статья НК)
Нарушение налогоплательщиком установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе	10 000 руб.	ст. 116
Ведение деятельности организацией или ИП без постановки на учет в налоговом органе	10% от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 000 руб.	ст. 116
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета	5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб.	ст. 119
Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок	1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления	ст. 119
Несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме	200 руб.	ст. 119.1
Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения	10 000 руб. (если эти деяния совершены в течение одного налогового периода); 30 000 руб. (если эти деяния совершены в течение более одного налогового периода); 20% от суммы неуплаченного налога (взноса), но не менее 40 000 руб. (если эти деяния повлекли занижение налоговой базы)	ст. 120
Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия)	20% от неуплаченной суммы налога (сбора, взноса); 40% от неуплаченной суммы налога (сбора, взноса) (если эти деяния совершены умышленно)	ст. 122
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом	20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению	ст. 123
Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога	30 000 руб.	ст. 125
Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений	200 руб. за каждый непредставленный документ	ст. 126
Непредставление в установленный срок налоговому органу сведений о налогоплательщике (плательщике страховых взносов), отказ лица представить имеющиеся у него документы, со сведениями о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) по запросу налогового органа либо представление документов с заведомо недостоверными сведениями	10 000 руб.	ст. 126
Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения	500 руб. за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения	ст. 126.1
Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля	1 000 руб.	ст. 128
Неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, а равно дача заведомо ложных показаний	3 000 руб.	ст. 128
Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) лицом сведений, которые это лицо должно сообщить налоговому органу, в том числе непредставление (несвоевременное представление) лицом в налоговый орган пояснений в случае непредставления в установленный срок уточненной налоговой декларации	5 000 руб.; 20 000 руб. (те же деяния, совершенные повторно в течение календарного года)	ст. 129.1

Стоит отметить, что ранее в случае не сообщения в налоговую инспекцию об открытии (закрытии) банковского счета в течение 7 рабочих дней был штраф в размере 5 000 рублей. На данный момент этот штраф упразднён (Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ).

Налоговые штрафы – это всегда административная ответственность за правонарушения, так или иначе связанные с не надлежаще выполняемыми обязанностями по уплате налогов. При этом субъектами правонарушения, то есть лицами, привлекаемыми к административной ответственности, могут быть как граждане, так и юридические лица.

Уголовные преступления

Следует знать, что само понятие «налоговые штрафы» не имеет к Уголовному кодексу никакого отношения. А потому причислять «штрафы» к уголовной ответственности – грубейшая ошибка и полное незнание основ юриспруденции.

Ряд статей Уголовного кодекса предусматривает ответственность за налоговые преступления, а именно ст.ст. 198–199.4 УК РФ. Диспозиция этих статей дифференцирует меру наказания в зависимости от тяжести совершенного преступления или в зависимости от личности подсудимого. Среди этих мер наказания есть и штрафы, и лишение свободы, и исправительные работы, при этом вне зависимости от вида наказания, это все равно будет уголовное наказание.

Еще одним существенным дифференцирующим признаком является то, что субъектом преступления всегда является только физическое лицо. Это означает, что к уголовной ответственности может быть привлечен только гражданин, но не, например, субъект предпринимательской деятельности.

Так, привлечены в качестве подозреваемых, обвиняемых и подсудимых, могут быть только конкретные лица, чья вина в нарушении налогового законодательства была непосредственной и чьи действия подпадают под Уголовный кодекс. При этом для привлечения к уголовной ответственности должны быть соблюдены два условия:

умышленный или халатный характер действий обвиняемого;
причинение обвиняемым государству ущерба в крупных или особо крупных размерах;
достижение обвиняемым возраста 16 лет.

Если нет хотя бы одного из этих условий, привлечение к уголовной ответственности невозможно.

Отдельного пояснения требует ст. 199 УК РФ, поскольку, на неподготовленный взгляд, она указывает на возможность привлечения к ответственности организации. На самом деле нет. К ответственности может быть привлечено должностное лицо: руководитель или главный бухгалтер (или оба сразу) виновные в уклонении от исполнения налоговых обязательств.

То есть, в конечном счете, к уголовной ответственности все равно будет привлечено физическое лицо, и именно оно будет подвергнуто уголовному наказанию, но никак не организация или предприятие.

Виды налоговых обязательств

Существует целый ряд налоговых обязательств как для физических, так и для юридических лиц.

Так, физические лица обязаны уплачивать налоги:

на доходы (НДФЛ) в размере 13% со всех видов дохода, включая заработную плату, доходы от сдачи имущества в аренду, доходы от выигрышей и т.д.;
налог на имущество, включая налог на недвижимость и транспортный налог.

Юридические лица и ИП несут следующие налоговые обязательства, в зависимости от вида и системы налогообложения:

НДС;
на прибыль юридических лиц (УСН, ЕНВД, ОСН, ПСН). Для ИП – НДФЛ;
акцизные сборы;
социальный.

Любые отклонения от правильного исполнения налоговых обязательств караются (в зависимости от суммы ущерба государству) либо в порядке административной, либо в порядке уголовной ответственности.

Индивидуальные предприниматели

Шансы попасть под правоохранительный административный «каток» есть у ИП, которые:

внесли неверные сведения в декларацию;
опоздали с подачей декларации;
не оплатили или частично не оплатили страховые, социальные и пенсионные взносы, НДФЛ, НДС, налог на имущество.

Ответственность по Налоговому кодексу

Прежде всего, следует понимать, что ответственность, установленная в НК – эта та же административная ответственность, хотя и не включенная в КоАП.

К основным видам правонарушений в сфере налоговых обязательств НК РФ относит:

«теневую деятельность» или непостановку на учет в ФНС как плательщика налогов (ст. 116 НК);
некорректные расчеты налоговых обязательств (ст. 120 НК РФ);
уклонение от подачи декларации, объяснений и документов в ФНС (ст.ст. 119, 123, 122 НК РФ).

То есть, как мы видим, Налоговый кодекс регламентирует ответственность только в части организационных вопросов, связанных с ФНС.

Кодекс административных правонарушений

В соответствии с положениями КоАП РФ, а именно ст.ст. 15.34, 15.9, 15.11, привлекаются к административной ответственности должностные лица организаций и предприятий за правонарушения, связанные:

с несвоевременной постановкой на учет в качестве налогоплательщика;
с несвоевременной сдачей налоговых отчетов;
с отказом в предоставлении документов сотрудникам ФНС, осуществляющим контроль за исчислением налоговых платежей;
с нарушениями в ведении бухгалтерской документации.

Что кроме штрафов

Лица, привлеченные к ответственности за нарушения в сфере налогообложения, помимо административного штрафа или уголовного наказания, могут быть обязаны также выплатить пеню, накопившуюся за время просрочки платежей.

При умышленном уклонении от уплаты налогов могут быть применены также штрафные санкции в размере до 40% от суммы начисленного налога. При этом следует учитывать, что при расчете пени и штрафа учитываются 3 последних года из истории налогоплательщика.

Как правило, пеня начисляется исходя из размера ставки рефинансирования, утвержденной ЦБ РФ.

Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)?

Правила оформления платежного поручения для уплаты штрафа
Образец заполнения платежного поручения в налоговую в 2020–2021 годах
Как оформить платежку на уплату штрафа по взносам
Итоги

Правила оформления платежного поручения для уплаты штрафа

Основным нормативным документом, определяющим порядок заполнения платежек, является приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (приложение 2). Остановимся на основных моментах.

В реквизите 104 указывается КБК (20-значный код бюджетной классификации), который можно узнать из перечня, утвержденного Минфином на соответствующи год. Следует учесть, что, согласно абз. 7 п. 4 разд. II этого же приказа, для штрафов используется код подвида доходов 3000 (14–17 цифры кода).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 01.05.2021 обязательно заполняйте поле 15, в котором указывается номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)). С этой даты также меняются реквизиты Казначейских счетов и наименование банка получателя. Период с 01.01.2021 по 30.04.2021 переходный. Т.е. банк примет платежки как со старыми так и с новыми реквизитами. Это следует из письма ФНС России от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504. Подробности см. здесь.

по штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет:
182 1 01 01011 01 3000 110;
штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет:
182 1 01 01012 02 3000 110;
штрафу, связанному с НДФЛ: 182 1 01 02010 01 3000 110.

КБК для уплаты штрафов по всем видам налогов смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Помните, что КБК по недоимке, пеням и штрафам по одному и тому же налогу разные, значит, нужно оформлять отдельные платежки для их оплаты.

В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.

ВАЖНО! При составлении или воспроизведении платежного поручения на бумаге заполнять код можно на 2 и более строках.

Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
Реквизит «Очередность платежа» — 5.
Реквизит 101:

при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 09 — для ИП;
при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.

Вы можете скачать форму платежного поручения на нашем сайте.

Образец заполнения платежного поручения в налоговую в 2020–2021 годах

В ООО «Звезда» была проведена выездная проверка. На основании акта проверки вынесено решение, что организация недоплатила налог на прибыль. На основании вступившего в силу решения организации направлено требование № 18-52/45678 от 07.02.20ХХ об уплате недоимки, пеней и штрафа. УИН, указанный в требовании: 12345678912345678912.

Рассмотрим, как в этом случае будет заполняться платежка (при необходимости вы сможете скачать образец платежного поручения на уплату штрафа в 2020-2021 годах).

Подробности заполнения платежных поручений на уплату штрафа по требованию налоговой инспекции или по акту налоговой проверки, см. в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Как оформить платежку на уплату штрафа по взносам

Вариант заполнения платежки на уплату штрафа по взносам зависит от того кто выставил санкции:

ФНС, в связи с опозданием с представлением отчетности;
ФСС за несвоевременную уплату несчастных взносов.

Рассмотрим более детально.

Если налогоплательщик несвоевременно представил отчетность по взносам, то его ожидают санкции в размере 5% от величины взносов за каждый месяц просрочки, но не более 30% от этой суммы и не менее 1 тыс.руб.

Алгоритм заполнения платежки на штраф аналогичен порядку, установленному для налоговых штрафов, за исключением КБК. В 2020-2021 годах следует указывать следующие коды:

на обязательное пенсионное страхование

на соцстрахование в связи с болезнью или материнством

182 1 02 02010 06 3010 160

182 1 02 02101 08 3013 160

182 1 02 02090 07 3010 160

При этом сумму штрафа в 1 тыс. руб. следует распределить по КБК пропорционально тарифам (письмо ФНС от 05.05.2017 № ПА-4-11/8641):

в ПФР 733,33 руб. (22 / 30 * 1000);
в ФФОМС 170 руб. (5,1 / 30 * 1000);
в ФСС 96,67 руб. (2,9 / 30 * 1000).

С апреля 2020 года субъекты СМП платят взносы по пониженным тарифам. Каким именно, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Штрафные санкции также вправе выставить и ФСС за несвоевременную сдачу формы 4-ФСС (5% от суммы взносов, но не менее 1 тыс.руб. и не более 30%) или за нарушение порядка представления формуляра (200 руб.).

Порядок заполнения платежки немного отличается от установленного для налоговых штрафов:

Не заполняются поля 106 – 109;
КБК — 393 1 02 02050 07 3000 160

Итоги

Правила заполнения реквизитов платежного поручения для уплаты штрафов перечислены в приложении 2 к приказу Минфина РФ № 107н. Платежка на уплату штрафа должна быть заполнена правильно, иначе банк может ее не принять. А в случае ошибок в реквизитах, значимых для зачисления платежа, в ИФНС она может оказаться отнесенной к категории невыясненных.

Если вы сомневаетесь в правильности заполнения реквизитов платежного поручения, то помните, что НК РФ в п. 6 ст. 32 обязал налоговые органы предоставлять все необходимые сведения для заполнения поручений с целью уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов. Поэтому всю необходимую информацию вы можете запросить в вашей налоговой.

Как создать платёжку на уплату пени и штрафов в налоговую

Справочная / Всё про налоги

Как создать платёжку на уплату пени и штрафов в налоговую

Сколько видов налогов — столько пеней и штрафов и по ним. Для каждого вида нужна своя платёжка с особенными реквизитами. Реквизиты будут зависеть даже от того, добровольно вы собрались платить штрафы и пени или нет.

Эльба готовит платёжки по пени и штрафам автоматически, если в раздел Письма пришло требование на их уплату. Вы увидите в открытом требовании кнопку «Оплатить или скачать платёжки».

Если налоговая вдруг прислала требование на бумаге, или вы хотите покончить с хвостами добровольно, не дожидаясь требования, создайте платёжку сами в Эльбе из раздела «Платёжки» → «Уплата штрафа, пени в бюджет». Разберём, как заполнить поля платёжки.

Причина оплаты

Первым делом укажите, что оплачиваете: штраф или пени. Если налоговая начислила пени или штрафы по разным налогам и сборам, для каждого потребуется отдельная платёжка.

Вид налога или взноса

Теперь ответственный шаг — за что платим. Заполните поле «Вид налога или взноса» — по нему Эльба определит КБК.

Если у вас есть справка о состоянии расчётов или требование, посмотрите вид налога или взноса в колонке «Наименование налога, сбора» и выберите его в Эльбе. Если штраф или пени увидели в выписке операций по расчётам с бюджетом, название налога или взноса ищите над таблицей с расчётами.

КБК в платёжке должен совпадать с КБК в требовании, можете сверить. КБК в справке о состоянии расчётов или в выписке будет на пару цифр отличаться от КБК, который подставит Эльба. Это не ошибка, Эльба заполняет КБК правильно. Дело в том, что в справке и выписке налоговая указывает общий КБК для определённого вида налога или взносов. А вам нужен конкретный КБК, который отражает, что уплачиваете: налог, пени или штраф. Так для фиксированной части страховых взносов по пенсионному страхованию в справке и выписке указывается КБК 182 1 02 02140 06 0010 160, а для уплаты пеней нужен КБК 182 1 02 02140 06 2110 160.

ОКТМО

Код ОКТМО и код отделения ИФНС, ПФР или ФСС Эльба заполнит автоматически по данным из раздела «Реквизиты». Но не лишним будет сверить их с кодами, которые указаны в требовании или другом документе, из которого вы узнали о штрафе или пенях. Особенно важно проверить реквизиты, если недавно сменили адрес регистрации или платите НДФЛ в разные инспекции.

Для некоторых платежей нужно указать систему налогообложения. Эльба заполнит ее автоматически по данным в разделе «Реквизиты». Проверьте заполнение этого поля, если недавно сменили систему налогообложения. Возможна ситуация, когда в реквизитах уже указана новая система налогообложения, а требование пришло по старой.

Основание платежа

В основании платежа укажите:

«Есть требование ИФНС или ПФР», если платите по требованию.
«Есть акт проверки», если платите по акту. Появятся поля для заполнения номера и даты документа — перепишите их из требования или акта.
Если увидели штраф или пени в личном кабинете на сайте налоговой или сверке, выберите «Нет требования или акта, уплачиваю добровольно».

Это самые распространённые основания для платежа, но может случиться так, что ни один из них не подойдёт для вашей ситуации. Тогда создать или отредактировать платёжку стоит в интернет-банке или на сайте налоговой. Вот страница для ИП, а вот — для ООО.

Сумма, дата и назначение платежа

Осталось указать сумму и дату платежа. Назначение платежа Эльба заполнит автоматически. Вот и всё, платёжка готова! Нажмите «Оплатить или скачать», чтобы перейти к оплате, или «Сохранить», чтобы вернуться к оплате позднее.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Как оплатить штраф ГИБДД с расчетного счета организации и проверить его погашение

Эта статья — руководство по оплате штрафов с расчетного счета организации. Рассказали:

Реквизиты для оплаты штрафа: как получить

Для оплаты штрафа нужно знать:

УИН — уникальный идентификатор начисления (совпадает с номером постановления), к которому привязаны данные по оплате: сумма, реквизиты, детали нарушения.
Реквизиты получателя — наименование ведомства, которое вынесло штраф, его ИНН, КПП и данные о банковском счете. По этим реквизитам система понимает, кому переводить деньги.

Реквизиты для оплаты штрафа есть:

В копии постановления о нарушении или в квитанции

Постановление и квитанция приходят по почте. В них есть все данные для оплаты.

Постановление о нарушении и квитанция для оплаты. Реквизиты для оплаты выделены желтым

Главный минус этого способа — постановление не всегда приходит вовремя. На оплату постановления со скидкой дается всего 20 дней. Если за это время квитанция не успела дойти, придется или оплачивать штраф по полной стоимости, или восстанавливать срок скидки.

На Госуслугах, официальном сайте ГИБДД и mos.ru

По СТС и госномеру можно узнать, какие штрафы выписаны на автомобиль.

На официальном сайте ГИБДД можно узнать реквизиты постановления, если нажать «Оплатить онлайн» и выбрать любой способ оплаты.

На сайте ГИБДД нельзя узнать реквизиты для штрафов МАДИ и АМПП. Такие штрафы можно проверить на mos.ru.

Для поиска реквизитов на mos.ru достаточно знать номер СТС авто. При проверке нужно выбрать «Распечатать квитанцию» (значок принтера), сервис покажет квитанцию с реквизитами.

Если ввести УИН, mos.ru автоматически сформирует квитанцию с реквизитами получателя

На Госуслугах нужно в личном кабинете заполнить данные автомобиля и водителя, информация о штрафах и их реквизиты будут приходить автоматически.

У всех этих способов есть один недостаток: для поиска реквизитов придется каждый раз заполнять данные каждого автомобиля и водителя.

Кроме того, сервисы формируют квитанции, а не платежные поручения. Бухгалтеру все равно придется формировать платежку и загружать ее в банк-клиент. Переносить реквизиты вручную с квитанции — монотонная работа, которая требует постоянной концентрации внимания, особенно если штрафов много. Одна ошибка приведет к тому, что платеж уйдет не туда, и постановление не погасится.

В сервисе автоконтроля штрафов OnlineГИБДД

Сервис автоматически ищет все штрафы организации и показывает актуальные реквизиты.

В карточке штрафа есть как детали нарушения, так и полные реквизиты получателя платежа

Также OnlineГИБДД формирует печатные формы платежек и выгружает неограниченное количество платежек в банк-клиент.

Как оплатить штраф по реквизитам

Когда все реквизиты известны, для оплаты штрафа нужно заполнить банковское платежное поручение. При формировании платежки бухгалтер заполняет данные банковские реквизиты получателя платежа.

Так выглядит платежное поручение по штрафу. В нем есть как данные организации, так и полные банковские реквизиты ведомства, которое вынесло штраф — БИК, корр. счет, расчетный счет

О том, как правильно заполнить платежное поручение по штрафу в 2021 году, подробно рассказали в статье.

Платежные поручения формируются в учетной системе организации, например, в 1С. Оттуда бухгалтер выгружает их в банк-клиент. После проведения платежа банком выписка из банк-клиента выгружается в 1С.

Если организация пользуется сервисом OnlineГИБДД, заполнять реквизиты вручную не нужно. Платежное поручение для каждого штрафа формируется автоматически и импортируется в банк-клиент. Ошибки в этом случае исключены, поскольку все реквизиты сразу загружаются из ГИС ГМП.

Автоматический контроль и оплата штрафов юрлиц

Что будет, если при заполнении платежного поручения допущена ошибка

Если допущена ошибка при заполнении платежного поручения, то штраф не погасится. Организация потеряет деньги

Через 20 дней истекает скидка на оплату штрафа. Восстановить ее можно, если копия постановления о нарушении не пришла по почте вовремя. Если же копия пришла, а организация допустила ошибку при заполнении платежки, штраф не погасится. В итоге придется оплатить его полную сумму.
Через 60 дней истекает срок оплаты штрафа. ГИБДД выносит штраф в двойном размере по статье 20.25 КоАП РФ. Отменить такой штраф можно только через обжалование в ГИБДД или суд.
Когда истекает срок оплаты, ГИБДД передает штраф судебным приставам. Они накладывают на должника исполнительский сбор. Для юрлиц он составляет 7% от суммы штрафа, но не менее 10 тысяч рублей.

При крупной задолженности приставы принудительно списывают деньги с должника и блокируют его счета до полной уплаты долга. Кроме того, они могут наложить запрет на регистрационные действия, тогда автомобиль, на котором числятся штрафы, нельзя переоформить на другого человека или организацию.

Чтобы избежать рисков, нужно проверять статусы оплаты штрафа именно в ГИС ГМП. Только так можно убедиться, что платеж прошел, и организация не попадет под дополнительные взыскания.

Как проверить статус оплаты штрафа

Организация может проверить погашение штрафа в ГИС ГМП по номеру постановления через сервис проверки УИН. На сайте ГИБДД информация об оплате обновляется в соответствии с ГИС. В большинстве случаев штрафы погашаются через 1-3 дня, но иногда на погашение уходит больше времени.

По закону все сведения о платежах в пользу государства хранятся в единой информационной системе — ГИС ГМП. После вынесения постановления ГИБДД или другое ведомство отправляет данные о начислении в ГИС ГМП. Обычно это занимает 1-3 дня. Так система узнает о том, что у организации есть долг по штрафу.

Банк, который принимает у организации платеж за штраф, должен незамедлительно передать сведения об этом в ГИС ГМП. Как только система узнает о платеже, она отмечает, что штраф погашен. Обычно это занимает 1-2 дня.

ГИБДД, МАДИ, АМПП и другие ведомства проверяют статусы оплаты именно в ГИС ГМП. Если по системе видно, что платеж прошел, ведомство отмечает штраф в своей базе как оплаченный.

Что делать, если оплатили штраф, а он не погасился

Есть четыре причины, почему оплаченный штраф числится как непогашенный:

На самом деле штраф уже погасился в ГИС ГМП, но ГИБДД еще не обновила его статус в своей базе. В этом случае мы рекомендуем просто подождать 1-2 дня, а потом снова проверить статус платежа на сайте ГИБДД.
Банк, который принял платеж, не передал данные в ГИС ГМП или передал их с ошибкой. В этом случае нужно обратиться в банк с жалобой и потребовать исправить ошибку.
За несвоевременную передачу данных в ГИС ГМП банку грозит ответственность по статье 19.7 КоАП РФ. Банк оштрафуют на сумму от 3 до 5 тысяч рублей за каждый факт несвоевременной передачи.
Организация ошиблась при платеже, например, неверно указала УИН в платежке. В этом случае лучше всего сначала повторно оплатить штраф по правильным реквизитам, а потом вернуть излишне уплаченные деньги. Чтобы вернуть деньги, обратитесь с заявлением на возврат в ведомство, которое получило платеж. Если компания оплачивает штрафы через OnlineГИБДД, двойная оплата исключена.
Штраф оплачен частично: организация сформировала оплату со скидкой в конце срока скидки, банк перевел деньги, когда скидка уже истекла. В этом случае нужно доплатить недостающую сумму, штраф погасится.

Как проверять статус оплаты штрафа автоматически

Сервис OnlineГИБДД подключен к ГИС ГМП и получает оттуда статусы платежей. Если организация уже зарегистрировалась в сервисе и добавила все автомобили на контроль, УИН постановления для проверки статуса платежа вводить не нужно. Для каждого штрафа сервис автоматически покажет, оплачен он или нет.

Все штрафы в личном кабинете делятся на четыре категории:

неоплаченные — штрафы, по которым оплаты в ГИС нет;
в обработке — штрафы, платежки по которым выгружены в банк-клиент, а оплата еще не прошла;
оплаченные — штрафы, платеж по которым успешно прошел, и в ГИС ГМП есть информация об оплате;
обжалованные — отмененные штрафы, которые получилось обжаловать в ГИБДД.

Все штрафы во вкладке «Оплаченные» гарантировано погашены, деньги дошли до ГИБДД

Кроме того, каждый день OnlineГИБДД присылает на почту отчеты по штрафам. Отчет показывает, какие штрафы уже погасились, а какие еще не оплачены.

Экономьте время сотрудников компании с OnlineГИБДД

формируйте платежные поручения автоматически и без ошибок,
проверяйте статус оплаты в ГИС ГМП,
получайте актуальную информацию о штрафах и исполнительных производствах.

Проверка штрафов для юрлиц

Хотите контролировать штрафы, автоматически формировать платежные поручения и отслеживать статусы оплаты?

Как заплатить штраф в налоговую

shtraf_v_nalogovuyu.jpg

Как оформить платежку на штраф в налоговую

Сумма начисленного налогоплательщику штрафа перечисляется платежным поручением. В качестве получателя средств указывается орган налоговой службы, прописываются его реквизиты, которые используются при погашении налоговых обязательств. При формировании платежного документа необходимо в поле, идентифицирующем очередность платежа, вписать значение «5».

Оплата штрафа налоговой реализуется на основании требования фискального органа. В этом документе налогоплательщику необходимо найти код УИН (так обозначается уникальный идентификатор начислений). Этот шифр указывается в платежном поручении в ячейке поля 22 «Код». Если в уведомлении УИН нет, то в платежке должен фигурировать код «0».

Основание платежа при уплате штрафа в налоговую может быть обозначено двумя способами:

в ситуации, когда фирма получила от налоговой службы уведомление о начислении штрафа или требование о его уплате, проставляется аббревиатура «ТР»;
если осуществляется самостоятельный перевод средств до момента фактического получения уведомления о выявленном правонарушении и назначении за него штрафной санкции, в платежке указывается основание «ЗД».

В первом случае платежное поручение на штраф в налоговую должно содержать сведения о дате и номере уведомительного бланка, полученного от фискального органа с требованием оплатить задолженность по штрафу. При упреждающем переводе денег в счет погашения штрафа, который будет обязательно начислен в ближайшей перспективе, графы, отведенные для реквизитов документальных оснований, заполняются нулями.

Когда производится оплата штрафа налоговой, образец платежки при отсутствии уведомления от ФНС в строке показателя налогового периода будет отражать «0». При наличии налогового требования об уплате субъектом хозяйствования штрафной санкции, в этой ячейке надо прописать срок оплаты, выделенный налогоплательщику для погашения долгового обязательства.

Кроме того, погасить штраф может не только сам налогоплательщик, но и третьи лица.

Итак, как заплатить штраф в налоговую:

Получено требование ИФНС. Предприятие или ИП, нарушившие законодательство, составляют платежное поручение в банк о перечислении средств в ФНС в счет оплаты штрафа по уведомлению или требованию госоргана.
Субъект хозяйствования самостоятельно обнаружил ошибку, которая обязательно повлечет за собой наложение штрафа. В этом случае можно поручить банку перевод средств в счет погашения штрафной санкции без документальных подтверждений факта наличия задолженности.
Оплату производят третьи лица. В платежке в графах для ИНН и КПП указываются сведения по должнику, а в качестве плательщика указывается лицо, которое произвело оплату из своих средств (Письмо Федеральной налоговой службы от 17 марта 2017 г. № ЗН-3-1/1850).

Физические лица могут погасить штрафные санкции через банк или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

КБК по штрафам в налоговую

При заполнении платежного поручения необходимо правильно обозначить код КБК. Важно использовать актуальный код, действующий в году погашения долга по штрафу. КБК для текущих платежей по погашению налоговых обязательств и по перечислениям штрафных санкций будут отличаться. Например, в 2018 году:

при заполнении платежки на уплату подоходного налога за расчетный период прописывается код 18210102010011000110;
при оплате штрафа по налогу с доходов физических лиц КБК имеет вид 18210102010013000110;
если штраф назначен индивидуальному предпринимателю, применяющему общий режим налогообложения, код будет 18210102020013000110.

Полный перечень актуальных в 2018 году КБК, в том числе и по штрафам, можно найти в этой статье.