Как узнать свою систему налогообложения ИП?

Как самостоятельно проверить систему налогообложения?

Каждый день мы решаем сотни предпринимательских задач, разбираем простые и сложные вопросы, считаем, ищем, находим, заполняем, обучаем, возвращаем на землю, радуем.

Мы решили, что можно делиться частыми и интересными историями. Поэтому запускаем новую рубрику. Назовём её просто — #ответыКнопки. Будем публиковать вопрос, который когда-то задал один из наших клиентов, и тут же наш ответ. Думаем, будет полезно. Начнём

Вопрос:

Сомневаюсь, какая у меня система налогообложения. Как это проверить без обращения к бухгалтеру?

Ответ:

Отправить запрос в налоговую на сайте. Получить подтверждение таким способом просто, достаточно быстро и не надо никуда ходить

Для этого сделайте следующее:

На сайте налоговой в специальном разделе выберите «Иные обращения».

Если у вас компания, нажимайте на «Юридическое лицо». Если вы индивидуальный предприниматель — на «Физическое лицо или ИП».

Перед вами форма, которую нужно заполнить. В самом верху 3 строчки о том, куда обратиться: 1 — оставляем «Управление или Инспекцию»; 2 — выбираем свой город; 3 — выбираем номер налоговой.

Если у вас юридическое лицо, заполните название компании, ОГРН, ИНН, должность и ФИО руководителя. Телефон оставлять необязательно. Если у руководителя нет времени, отправить обращение может кто-нибудь другой, главное — заполните данные заявителя так, будто оставляет обращение руководитель.

Индивидуальному предпринимателю нужно ввести ФИО.

В содержании обращения напишите запрос в налоговую. Текст запроса может быть таким, только замените прочерки на данные компании или ИП. Обязательно укажите электронную почту, которой пользуетесь — на неё и придёт ответ.

Прошу предоставить информационное письмо о применяемой системе налогообложения для ИП/ООО __________, ИНН _____________. В случае применения упрощенной системы налогообложения прошу предоставить информационное письмо по форме 26.2-7 с обязательной расшифровкой объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов». На основание п.105 “Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию… ”, утвержденного Приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н, просим предоставить подтверждение в электронном виде по адресу электронной почты: ________________ В случае, если ответ на запрос не может быть направлен на указанный адрес электронной почты, прошу направить ответ через ТКС.

Осталось указать тот же e-mail и выбрать формат документа.

После того, как нажмёте «Далее», нужно ввести код. Он придёт на почту, которую вы указали в форме. Код невечный, если закроете страницу с формой, то и код перестанет действовать.

Обычно налоговая обрабатывает запрос в течение 14 дней. Ответ может прийти и за сутки или задержаться до 30 дней. Вы получите подтверждение в виде скана информационного письма на указанную почту.

Это простой способ проверить систему налогообложения, чтобы быть уверенными в правильном ведении учёта в соответствии с системой.

Если хотите что-нибудь добавить, пишите

Все статьи мы анонсируем в Телеграме . Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь

Топ вопросов от предпринимателей в ФНС

Это подборка популярных вопросов, которые предприниматели задают не только налоговой, но и нам регулярно. Мы решили сделать небольшой дайджест — здесь вопросы про УСН, патент, самозанятых, учет выручки и другие.

Про совмещение

ИП, на патенте совмещает его с УСН по тому же самому коду деятельности. Налоговая заблокировала счет из-за неподачи декларации. Оправдано ли это требование, ведь по УСН никакой деятельности не ведется и декларация фактически нулевая. За прошлые годы ФНС не просила подать декларацию, что изменилось?

Ответ ФНС: В соответствии с главой 26.2 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, ежегодно сдают декларацию. Совмещение УСН с патентом не освобождает индивидуального предпринимателя от обязанности представления декларации.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: Даже если у ИП один код ОКВЭД, по которому он применяет и ПСН и при этом он подавал заявление на УСН и является еще и плательщиком единого налога, то и в этом случае он обязан сдавать декларацию. Допустим патент получен на розничную торговлю, по ПСН торговая площадь для целей патента имеет ограничения. Если предприниматель решит расширить торговую площадь и выйдет за рамки «лимита», то по этой точке будет применять УСН.

Если вам заблокировали счет — доверьтесь нашей комплаенс-поддержке. Наши специалисты проведут с вами предварительную беседу, разберутся в причинах блокировки и помогут восстановить доступ к счету.

Репетитор-самозанятый

Многие предприниматели для экономии и не желая применять онлайн-кассу перешли на новый популярный режим — самозанятость. Кто-то сохранял статус ИП, а кто-то снимался с учета и становился самозанятым-физлицом. Уже в процессе работы у таких предпринимателей появились разные нюансы. Причем не всегда они радовали ИП. С проблемами пришлось столкнуться не только предпринимателям, но и их клиентам. Один из них задал очень интересный вопрос:

Работодатель платит за меня НДФЛ, я занимаюсь у репетитора по иностранным языкам, могу ли я получить налоговый вычет? Мой репетитор самозанятый (не ИП).

Ответ ФНС: Налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет, если он работает и из его дохода удерживается НДФЛ. Социальный вычет включает и возврат денег за свое обучение.

Одно из условий — наличие у организации, проводящей обучение лицензии. ИП не обязан иметь лицензию — достаточно, чтобы в ЕГРИП были сведения об осуществлении непосредственно им образовательной деятельности. Налогоплательщик должен предоставить подтверждающие документы — договоры, квитанции, чеки.

Такой категории как репетитор-самозанятый, не являющийся ИП, в НК для целей получения вычета не указано. Получить вычет, при обучении у такого репетитора, не получится.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: для физлиц-самозанятых есть и другие ограничения. К примеру, у них возникает проблема с арендой помещений или торговых мест — частным лицам сдавать их организации не хотят. Несмотря на наличие официального дохода самозанятым неохотно выдают кредиты. Пока не сложилась и судебная практика — например, в судах не принимают справку из приложения «Мой налог» при доказательстве размера дохода в целях расчета алиментов. Возникают сложности и с получением социальных льгот.

Как узнать об имеющихся задолженностях по налогам?

Предприниматели часто спрашивают — нам заблокировали счет из-за неуплаты налога, но мы и не знали, что есть какая-то задолженность. Как можно уточнить свои обязательства и провести сверку?

Ответ ФНС: Чтобы узнать состояние расчетов с бюджетом можно:
- запросить сверку через оператора ЭДО (того, через которого ИП сдает отчетность в электронном виде);
- с помощью «Личного кабинета» (ЛК) сайта ФНС России;
- Обратиться лично в налоговую инспекцию с заявлением о получении сверки расчетов.
В ЛК нужно войти во вкладку «Жизненные ситуации» и запросить соответствующую справку. Справка придет в «Личный кабинет».

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: у ИП обычно нет возможности следить за тем, что происходит с его расчетами с ФНС. Плюс — постоянно происходят изменения в законодательстве, меняются КБК, реквизиты для уплаты (как в 2021 году) и т.п. Если регулярно не следить за ними, то есть риск, что налог и будет уплачен, просто не туда.

О патенте и взносах

Как индивидуальному предпринимателя уменьшить сумму патента на страховые взносы?

Ответ ФНС: с 1 января 2021 года налог, уплачиваемый на патенте можно уменьшить на страховые взносы и ряд пособий, которые выплачивает работодатель (см. п. 1.2 статьи 346.51 НК РФ).

ИП-работодатель уменьшает налог на 50 %, тот, кто работает в одиночку может уменьшить его на 100 %.

Для того, чтобы уменьшить размер налога нужно подать уведомление в письменной или электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи или через ЛК.

Форма уведомления КНД 1112021 рекомендована Письмом ФНС России от 26.01.2021 № СД-4-3/785@.

Обратите внимание! Если ИП в 2020 году применял ЕНВД, то на взносы и пособия, уплаченные после 31 декабря 2020 года можно уменьшить сумму ЕНВД, рассчитанную за 4 квартал 2020 года. Уменьшить патент, действующий в 2021 году на эти суммы нельзя.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: с уменьшением патента все не так просто, как кажется. Например, в форме уведомления нужно указывать данные и сумму патента, который уменьшается, но не всегда понятно как это сделать, если патент оплачивается частями (по ⅓, так уплачивается налог по патенту,который выдан более, чем на 6 месяцев).

ИП, которые подключили обслуживание от Чёрной Бухгалтерии , такими вопросами не занимаются. Они занимаются бизнесом, а мы общаемся с налоговой сами.

Патент за патентом

ИП, занимается розничной торговлей, без наемных работников.Хочет приобрести патент на 3 месяца и интересуется — можно ли по его окончании по этому же виду деятельности продлить патент, либо оформить новый патент на другой срок?

Ответ ФНС: В соответствии с п. 5 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ патент выдается на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Поэтому ИП может оформлять патенты хоть ежемесячно по одному и тому же виду деятельности или по разным.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: уточним, что заявление на новый патент следует подать за 10 дней до окончания нового, иначе между патентами появится разрыв — в течение такого времени применяться будет основная система налогообложения ИП — ОСНО или УСН.

Узнать систему налогообложения онлайн

Как узнать систему налогообложения ИП, если предприниматель живет далеко от инспекции, можно ли сделать это онлайн? Подавалось заявление на УСН при регистрации, должна ли налоговая предоставить какое-то уведомление или нет?

Ответ ФНС: ИП вправе перейти на УСН в течение 30 дней со дня государственной регистрации. Для этого в ФНС подается уведомление. Т. к. переход на УСН носит уведомительный характер, то налоговая никаких разрешений или сообщений налогоплательщику не направляет.

Если ИП хочет узнать систему налогообложения, ему достаточно направить запрос в налоговую службу в свободном виде. В ответ (через 30 дней) ИП получит информационное письмо по форме 26.2-7, где будет подтверждена применяемая им система налогообложения в виде УСН.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: проще всего узнать применяет ИП УСН или нет — воспользоваться Личным кабинетом на сайте ФНС. Уже на главной странице кабинета под ФИО предпринимателя будет указана применяемая им система.

ИП-нерезидент

Предприниматель проживает в другой стране, в России имеет статус ИП, получает доходы и платит налог на УСН.

Если оказывать услуги не только российским, но и иностранным клиентам, получая доход в валюте, то каким образом измениться налогообложение?

Ответ ФНС: Согласно НК налогоплательщик на УСН учитывают доходы от реализации, определяемые на основании ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые на основании ст. 250 НК РФ.

В статье 249 НК РФ сказано, что уплачивать налог следует как от доходов, полученных от источников, находящихся на территории РФ, так и за ее пределами.

При этом в гл. 26.2 НК РФ нет специальной нормы об устранении двойного налогообложения, поэтому ИП необходимо включать полученные в валюте доходы в базу по единому налогу.

Комментарий от Чëрной Бухгалтерии: кроме того, ИП необходимо будет соблюдать валютное законодательство, предоставлять в банк информацию о проводимых операциях и сделках.

Когда отражать выручку?

Как ИП на патенте отражать выручку в книге учёта в такой ситуации: покупатель рассчитывается картой, кассир пробивает чек по онлайн-кассе, но деньги зачисляются на счет предпредпринииателя на следующий день. Какой датой отражать выручку: датой отчета по кассе или датой поступления денег на счет?

Ответ ФНС: в целях применения ПСН датой получения дохода является день его выплаты (перечисления дохода на счета налогоплательщика в банке либо по его поручению на счета третьих лиц). Поэтому отражение дохода следует отразить на дату поступления средств на счет.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: с таким ответом ИП не согласился и мы с ним согласны. При оплате картой со счета покупателя списываются денежные средства, т. е. фактически и происходит перечисление дохода на счет налогоплательщика в банке. Поэтому доход должен признаваться на дату оплаты картой — по отчету кассы.

Зачёт взносов

ИП на ОСНО, предприниматель снялся с регистрации. Есть переплата по страховым взносам (за ИП) и точно такую же сумму нужно заплатить после прекращения деятельности. Как зачесть имеющуюся переплату?

Ответ ФНС: Согласно статье 78 НК Р Ф излишне уплаченные взносы можно зачесть. Для этого необходимо направить соответствующее заявление.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: в данном случае ИП вряд ли потребуется даже писать заявление, взносы автоматически будут зачтены. Дело в том, что все платежи по взносам за себя, которые перечисляет ИП, в течение года будут показаны как переплаты. Срок перечисления таких взносов — до 31 декабря. Поэтому пока не наступит 2 января они таки будут числиться в качестве перплаты. Учитывая эту особенность, возможночто эта сумма, как переплата продолжит «висеть» до конца года.

Если хотите быть в курсе важных новостей и изменений, подписывайтесь на нас в соцсетях:

Как узнать систему налогообложения по ИНН у ИП или ООО

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте и Фейсбуке. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

О чем вы узнаете:
- Зачем знать систему налогообложения партнера
- Как узнать систему налогообложения по ИНН
- Как узнать систему налогообложения ИП или ООО
- Как узнать свою систему налогообложения
- Какие документы подтверждают режим налогообложения контрагента
Не зная, по какой системе налогообложения работает ваш партнер, можно попасть в ситуацию, которая приведет к большим финансовым потерям. Мы расскажем как узнать систему налогообложения и зачем это нужно.

Зачем знать систему налогообложения партнера

На территории РФ существует пять возможных вариантов налогообложения, это:
- ОСНО — общая система налогообложения;
- УСН — Упрощенная система налогообложения;
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
- ПСН — патент (возможно использование только индивидуальными предпринимателями);
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
Важно! В 2021 году система налогообложения ЕНВД будет отменена, возможен переход на упрощенную или патентную систему налогообложения.

Все организации вправе раз в год менять способ расчета налога, поэтому стоит регулярно проводить проверки действующей системы налогообложения партнёра.

Владение этой информацией поможет:
- Снизить вероятность невозврата НДС. Сотрудничество с новым партнером — всегда риск, т.к. ответственность руководителя убедиться в достоверности предоставленных ему данных.
  Если сделка покажется сомнительной для налоговой службы, то НДС будет аннулирован, а вам придется самостоятельно уплачивать налог, штраф и пени. При использовании услуг бухгалтерского аутсорсера, убедитесь, застрахована ли его ответственность, тогда в случае ошибки все финансовые потери понесет именно он;
- При переходе организации на другую систему налогообложения также стоит убедиться, что налоговая служба своевременно внесла необходимые изменения в базу;
- Для того, чтобы рассчитать налоги для организации, которая проходила регистрацию через юридическую фирму, тоже важно знать систему расчета налога.
Эффективно вести документооборот и автоматизировать весь процесс управления финансами предпринимателю поможет сервис Class365. В него можно загрузить актуальные бланки документов и отчетности, и всего в несколько кликов формировать финансовые отчёты, платёжные поручения, приходы и расходы. Оценить возможности программы Class365 прямо сейчас >>

Как узнать систему налогообложения по ИНН

Зная ИНН организации, вы можете узнать систему расчета налога обратившись лично в налоговую инспекцию или онлайн:
1. Личное обращение в налоговую. Можно посетить любой ближайший к вам отдел, т.к. данные хранятся в единой системе;
2. Подать запрос онлайн на официальном сайте налоговой инспекции;
3. Получить выписку из ЕГРЮЛ, но делать это стоит через сайт налоговой службы, т.к. данные с других сервисов, таких как госуслуги или МФЦ, предоставляются платно. Стоимость варьируется от 200 рублей (получение через 5 дней), до 400 (получение на следующий день);
4. Также существуют компании, которые готовы предоставить данные о контрагенте. Помните, что так вы сможете определить только наличие или отсутствие ПСН и ЕСХН по ОКВЭД.
Комментарий эксперта. Екатерина Дорошина, налоговый консультант

Для того, чтобы узнать, какую систему налогообложения использует ваш контрагент, вы можете подать ему запрос на предоставление налоговой отчетности.

В случае предоставления декларации по прибыли и НДС, используется ОСН. Если декларация по УСН или ЕНВД, используется упрощенная система налогообложения. Но в случае если контрагент является налоговым агентом (ст.161 НК РФ), он может подавать декларации по НДС.

Также все организации и индивидуальные предприниматели обязуются платить НДС при импорте.

Важно! Можно себя обезопасить, запросив у партнера копии платежных поручений об уплате НДС, за последние три квартала. Таким образом, вы сможете быть уверены, что организация постоянно ведет предпринимательскую деятельность и платит налоги.

Как узнать систему налогообложения ИП или ООО

Как узнать систему налогообложения для ИП и ООО :
1. Методом исключения. Если организация не занимается сельским хозяйством, не может быть ЕСХН. ЕНВД также возможно только для определенных видов деятельности, таких как: розничная торговля, общественное питание, бытовые и ветеринарные услуги, ремонт, ТО и мойка автомототранспортных средств, услуги по перевозке пассажиров и грузов, услуги стоянок и т.д.;
2. Подать официальный запрос в федеральную налоговую службу по месту регистрации организации. Для этого вам необходим номер ИНН и паспорт. Лично посетив ИФНС, необходимо подать заявление в свободной форме, можно указать способ получения выписки и дату, на которую она должна быть оформлена;
3. Сделать запрос о системе налогообложения непосредственно в организацию. Подлинность данных, представленных в документе, подтверждается подписью руководителя и печатью. Пример справки, которую предоставит контрагент: ;
4. Подать запрос онлайн на сайте федеральной налоговой службы. https://www.nalog.ru/
  
  На сайте ИФНС переходите во вкладку “Риски бизнеса: проверь себя и контрагента
  
  Вводите ИНН организации и получаете ссылку для скачивания выписки из ЕГРЮЛ. Стоит помнить, что для получения достоверной информации необходимо внимательно изучить всю выписку, иногда оно может содержать в себе десятки и даже сотни страниц;
5. Подать запрос на сайте Госуслуг в личном кабинете юридического лица. https://www.gosuslugi.ru/ ;
6. На горячей линии федеральной налоговой службы, по телефону 8-800-222-22-22, но не всегда инспекторы готовы отвечать на этот вопрос по телефону.
Как узнать свою систему налогообложения

При регистрации ИП и ООО без дополнительных заявлений автоматически устанавливается общая система налогообложения.

Запросив выписку на сайте налоговой службы, вы можете определить наличие или отсутствие записей о подаче заявления о постановке на учёт по определенной системе расчета налогов, наличие будет свидетельствовать об осуществлении предпринимательской деятельности по конкретному спецрежиму.
- На упрощенную систему уведомлением по форме №26.2-1;
- На единый налог вмененных доходов заявлением по форме ЕНВД-2 и ответом на него в виде уведомления о постановке на учет или отказ в нем;
- На патентную систему налогообложения заявлением по форме №26.5-1 и уведомлением о разрешении или отказе;
- На единый сельскохозяйственный налог уведомлением о переходе по форме №26.1-1.
Также режим расчета налогов отображается в вашем личном кабинете. Для этого необходимо открыть вкладку «моя система налогообложения».

Автоматизировать ведение документооборота и управление финансами можно с помощью программы Class365. Загрузите актуальные бланки документов и отчетности, это ускорит выписку документов, исключит ошибки при заполнении и обеспечит сохранность всех данных. Попробовать функционал программы Class365 можно прямо сейчас >>

Какие документы подтверждают режим налогообложения контрагента

Подтвердить режим налогообложения можно следующим образом:
- Запросив копию уведомления, о полученном разрешении на применение специального режима расчета налогов: УСН, ЕНВД, ПСН.
  Но, стоит помнить, что не существует документа, который подтверждает право работы на ОСНО с выделением НДС;
- Запросив у контрагента письмо в свободной форме о системе налогообложения, заверенное печатью и подписью руководителя;
- Запросив копию декларации по НДС с отметкой налоговой инспекции.
. Обращаем ваше внимание, если вы не являетесь крупным оптовым заказчиком, скорее всего вам откажут в предоставлении таких документов.

Как по ИНН узнать систему налогообложения ИП

kak_po_inn_uznat_sistemu_nalogooblozheniya_ip.jpg

Похожие публикации

Случаются ситуации, когда необходимо получить сведения о применяемой системе налогообложения ИП – партнера либо конкурента, или же для уточнения самим бизнесменом информации о себе. Так бывает, например, когда бухгалтер экстренно увольняется в силу различных обстоятельств, а предприниматель забывает уточнить у него особенности учета, осуществляемого в предприятии. Поговорим о том, как по ИНН узнать систему налогообложения ИП.

Предприниматель имеет право работать на любом из актуальных сегодня режимов налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и др., а поскольку каждый из них отличен от остальных не только способами учета, но и сроками перечисления налогов, вопрос применения режима налогообложения отнюдь не праздный.

Как узнать свою систему налогообложения ИП онлайн

Освежить в памяти способ учета в собственном бизнесе предприниматель может в онлайн-режиме на сайте ФНС, зайдя в личный кабинет . Во вкладке «Моя система налогообложения» будет указан действующий режим, там же, при необходимости, можно подать заявление о переходе на другую схему налогообложения.

Как узнать, на какой системе налогообложения работает ИП

Определить систему налогообложения, применяемую в бизнесе, в онлайн-режиме на сайте ФНС можно и по-другому – с помощью анализа представленных в ИФНС документов (сервис «Проверь себя и контрагента»). Для этого необходим идентифицирующий плательщика номер (ИНН), ввести который нужно в специально отведенное поле поиска на странице сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Кстати, вместо ИНН можно указать ФИО бизнесмена или номер ОГРНИП, который зафиксирован в уведомительных правоустанавливающих документах, а затем нажать кнопку «Найти».

Итогом поиска будет сформировавшийся отчет, который можно вывести на экран нажатием кнопки «Получить выписку». В этом pdf-файле будут содержаться все основные сведения о предпринимателе, в том числе полный список документов, которые подавались бизнесменом за время ведения деятельности – заявление о регистрации ИП, данные об оплате госпошлины и др.

Из полученных данных, как узнать, на какой системе налогообложения ИП?

При регистрации бизнеса по умолчанию устанавливается общий режим налогообложения (ОСНО), поэтому, если никаких заявлений по поводу определения системы учета в полученном списке нет, то ИП точно работает на ОСНО.

Переход на спецрежимы налогообложения всегда оформляется соответствующим документом, а его, в свою очередь, фиксирует система в сформировавшемся перечне. Так, переход:

на УСН отражает уведомление формы № 26.2-1, утвержденное приказом ФНС № ММВ-7-3/829 от 02.11.2012;

на ЕНВД – заявление формы ЕНВД-2 о постановке на учет плательщика ЕНВД, утв. приказом ФНС № ММВ-7-6/941 от 11.12.2012, а также ответ на него – уведомление о постановке на учет или отказ в этом;

на ПСН – заявление формы № 26.5-1 на приобретение патента, утв. приказом ФНС № ММВ-7-3/544 от 11.07.2017 и уведомление о разрешении или отказе в выдаче;

на ЕСХН – уведомление о переходе на ЕСХН формы № 26.1-1, утв. приказом ФНС № ММВ-7-2/41 от 28.01.2013.

Т.е. наличие в выписке, полученной на сайте ФНС, записей о подаче документа о постановке на учет по тому или иному спецрежиму, будет со стопроцентной точностью свидетельствовать о деятельности предпринимателя на соответствующей системе налогообложения.

Как узнать систему налогообложения контрагента ИП

ИНН любого плательщика находится в свободном доступе, поэтому выяснить по нему можно не только свой режим налогообложения, но и систему учета интересующего контрагента.

Самый простой способ определения режима учета партнера – выяснить это у него самого. Но если по каким-то причинам это невозможно, узнать систему налогообложения ИП или компании несложно, если обратиться в налоговое ведомство в онлайн-режиме, приехать лично или отправить запрос. Отметим, что раньше получить подобную информацию по ИНН можно было только для организации. Теперь это стало доступным и для ИП. Для повышения информированности о партнере можно:

посетить ИФНС (ту инспекцию, к которой относится субъект, о котором нужны сведения) и лично подать запрос;

сделать запрос в режиме онлайн на сервисе ФНС « Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юрлице/ИП в форме электронного документа » для определения режима налогообложения (понадобится авторизация на сайте). После ввода ИНН сформируется информация об интересующем субъекте, по которой легко определить вид деятельности, режим налогообложения и другие данные. Выписка будет предоставлена в виде электронного документа, заверенного ЭЦП ФНС;

позвонить по телефону горячей линии (8-800-222-22222) и получить данные по ИНН через оператора;

отправить смс-сообщение с соответствующим запросом при помощи мобильного сервиса ФНС для ИП – ответ придет в виде сообщения на телефон.

Если бизнесмен и его партнер зарегистрированы в разных инспекциях одного города, то информацию можно получить через любую из них. Так, в Москве ИП могут определять систему налогообложения контрагента по ИНН в ИФНС по месту своего нахождения и независимо от того, в какой инспекции зарегистрирован партнер.

Таким образом, сегодня существует достаточно возможностей для уточнения действующего режима налогообложения по ИНН, как для собственного бизнеса, так и по интересующим контрагентам.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Как узнать на какой системе налогообложения находится ИП — можно ли проверить

Когда проходит процедура регистрации ИП, будущий бизнесмен самостоятельно выбирает систему налогообложения. Однако возможно, что процедура оформления поручается специализированной организации, которая предоставляет такие услуги. В таком случае перед предпринимателем может возникнуть вопрос: как узнать, на какой системе налогообложения находится ИП.

Возможно ли выяснить систему налогообложения ИП

В случае необходимости предприниматель может самостоятельно узнать, на какой системе налогообложения находится ИП. Для этого потребуется ИНН индивидуального предпринимателя. Помимо самого свидетельства ИНН, его номер можно посмотреть в договорах и другой первичной документации, которая была заключена с контрагентами.

Нужно своевременно выяснять налоговый режим

Зачем еще может понадобиться информация о системе налогообложения:
- ИП только прошло регистрацию с помощью услуг нанятых специалистов. Предпринимателю необходимо уточнить, какая система налогообложения ему присвоена;
- ИП решил перейти на новую систему налогообложения и желает проверить, произошла ли смена;
- ИП интересуется системой контрагента.
Ниже рассмотрим, как ИП узнать систему налогообложения.

Какие есть виды налоговых режимов

В соответствии с налоговым кодексом существует несколько видов налоговых режимов.

Общая система налогообложения

Обратите внимание! Данная система используется по умолчанию, в случае отсутствия заявок на переход на другие системы. Данная система будет подходящей для всех хозяйствующих субъектов.

При ОСНО уплачиваются: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ.

Среди преимуществ данной системы стоит выделить:
- нет никаких ограничений к бизнесу (объемы производства и дохода, численность служащих и т. д.);
- может быть использована при любых видах деятельности;
- нет ограничений к выбору контрагентов (является или нет контрагент плательщиком НДС);
- в случае убытков нет необходимости платить все налоги.
- многочисленные отчеты;
- требуется оплачивать все основные виды налогов;
- имеются платежи НДС;
- проблемы со стороны проверок налоговых органов.
Если ИП работает на ОСНО, то необходимо учесть некоторые тонкости:
- отсутствие каких-либо ограничений при ее применении;
- чтобы отказаться от данной системы необходимо написать заявление на переход на другой режим;
- налогоплательщик может рассчитывать на снижение налогов в случае наличия некоторых обстоятельств, которые определены на законодательном уровне;
- тот, кто использует ОСНО, может рассчитывать на вычеты по НДС.
При ОСНО необходимо сдавать следующие виды отчетов:
- отчет о прибыли: сдается один раз в квартал;
- отчет по НДС: раз в квартал;
- декларация на имущество: один раз в год;
- 2-НДФЛ по результатам года;
- по отчетам периодов рассчитывается 6-НДФЛ
- отчеты по страховкам.
Упрощенная система

Упрощенная система самый популярный режим. Система введена в 1996 году. Она упрощает процесс расчета и внесения налогов, так как несколько налогов заменяются одним. Также по упрощенке намного проще вести отчетность.

Важно! Упрощенная система позволяет уменьшить налоговую нагрузку, а также снизить затраты на бухгалтере. Вести отчетность по УСН сможет даже начинающий предприниматель самостоятельно.

Выделяется два режима, по которым может налогообложения по УСН. Они различаются способами определения налогооблагаемой базы.

Первый режим имеет следующие характеристики:
- налогооблагаемой базой является общий объем полученного дохода;
- налоговая ставка равняется 6%. Однако в некоторых регионах она может быть ниже.
Данный вид подойдет для тех, у кого небольшие расходы и высокие наценки.

Второй режим выделяется следующими особенностями:
- налоговая база определяется как разница между доходами и расходами. Список расходов регламентирован статьей 346.16 НК РФ;
- налоговая ставка равняется 15%. Возможно понижение ставки в регионах.
Этот вид подойдет для тех, у кого большие расходы, более 60% от прибыли.

Важно! УСН больше подойдет для тех, кто только начинает свой бизнес. В УСН для некоторых видов деятельности предусмотрены налоговые каникулы в первые два года работы.

Единый налог на вмененный доход

Смысл данного налога состоит в том, что сумма налоговых платежей рассчитывается на основании физических величин, которые обозначены в налоговом кодексе. Выбор данных величин зависит от вида деятельности и вероятных объемов коммерческой деятельности.

Чтобы перейти на ЕНВД, необходимо соответствие определенным условиям:
- деятельность должна соответствовать статье 346.26 НК;
- общая численность работников не больше 100 человек;
- наличные и безналичные операции должны проводится с соблюдением всех нормативов;
- если одновременно ведется несколько систем налогообложения, то необходимо вести раздельный учет имущества, а также раздельный расчет налогов.
Отчетность по ЕНВД сдается каждый квартал. Отчет сдается до 20-го числа первого месяца квартала. Отчетность включает:
- декларация ЕНВД, если предприниматель работает без совмещения;
- еслиИП работает еще по другим системам до декларации ОСНО или УСН.
Единый сельскохозяйственный налог

Данная система может использоваться для сельхозпроизводителей. Данный режим позволит снизить налоговую нагрузку, а также уменьшить налги на будущие периоды в случае убытка от текущей деятельности. ЕСХН заменяет несколько видов налогов одним. При данной системе не уплачиваются: налог на прибыль, налог на имущество и НДС.

Схема ЕСХН доступна только при соблюдении определённых требований (ст. 346.2 НК РФ):
- предприниматель должен осуществлять производство сельскохозяйственной продукции: животноводство, растениеводство;
- размер дохода от сельхозпроизводства равняется не менее 70% от общего объема выручки;
- переход на данную схему возможен только по заявлению предпринимателя в ФНС.
Важно! Систему ЕСХН могут применять ИП, которые предоставляют услуги субъектам сельхозпроизводства. Однако работа по переработке продукции сельского хозяйства не может применять режим ЕСХН.

В качестве налоговой базы при системе ЕСХН используется доход за отчетный период, который уменьшен на величину расходов. Налоговая ставка 6%. Чтобы перейти на ЕСХН необходимо заявление сельхозпроизводителя, направленное в адрес ФНС.

По итогам года необходимо заполнить декларацию ЕСХН. Она сдается в налоговую не позднее 31 марта.

Патент

Суть системы ПСН заключается в том, что необходимо приобрести разрешающий документ — патент. Особенности патентной системы:
- он предоставляет право осуществлять только один вид деятельности;
- возможно приобрести несколько патентов;
- патент может быть действителен от месяца до одного года. Продолжительность действия патента влияет на стоимость;
- покупка патента — это и есть оплата налога на доход, который вносится авансом.
При системе ПСН предприниматель освобождается от уплаты: НДС, НДФЛ и налога на имущество.

Для перехода на патентную систему необходимо заявление предпринимателя. Его требуется предъявить в налоговую службу. Патент стоит 6% от возможного дохода. Вероятный доход определяется субъектами федерации по каждому виду деятельности. Патентная система может быть совмещена с другими.

Способы проверки

Существует несколько способов того, как узнать какое налогообложение у ИП.

По ИНН

Чтобы узнать используемую систему налогообложения по ИНН можно направить официальное письмо в налоговую службу. Запрос возможно отправить:
- лично в налоговый орган. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН;
- при помощи почты РФ;
- если есть доступ к электронной сдаче отчетности, то запрос возможно отправить в электронном виде.
Обратите внимание! Запрос составляется в произвольной форме. ФНС даст официальный ответ с подписью и печатью.

Регистрационные документы индивидуального предпринимателя

Из консервативных способов получения сведений можно использовать следующие:
- если есть доступ к учредительным документам, то там может быть переписка с налоговой службой, в которой указывается система налогообложения;
- опытный бухгалтер может изучить отчетность и определить систему по характеру расчета платежей в бюджет.
Горячая линия налоговой службы

По горячей линии налогового органа 8 (800) 222-22-22 можно узнать информацию о системе налогообложения ИП. Для этого необходимо знать номер ИНН.

Официальный сайт ФНС

Применяемую систему налогообложения ИП можно проверить он-лайн через официальный сайт. Данная информация является публично доступной. Для осуществления проверки необходимо:
- пройти регистрацию на сайте. Здесь необходимо внести минимальное количество персональных данных;
- в созданном личном кабинете выслать запрос на выписку;
- в необходимых полях указать ИНН или ОГРН;
- завести капчу.
Ответ на запрос высылается в течение одного дня. Форма ответа электронная. В нем будут содержаться все сведения, которые относятся к публично открытым.

Запрос из налоговой предоставляется в формате PDF. В нем содержится электронная цифровая подпись, которая приравнена к действительной подписи налогового инспектора.

Важно! Из личного кабинета данный документ можно скачать в течение пяти дней.

Также он-лайн информацию о системе налогообложения можно найти через портал государственных услуг. Чтобы это сделать необходимо:
- зайти на официальный сайт портала;
- в меню кликнуть «Налоги финансы»;
- нажать на «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ»;
- сделать запрос с помощью «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ, используя Интернет-технологии».
Через портал данная услуга платная — 50 000 руб.* Сведения высылаются в течении пяти дней. В связи с этим, заинтересованные лица предпочитают получать информацию с помощью ИФНС.

К другим способам, по которым можно определять систему налогообложения относятся:
- изучение отчетной документации;
- изучение налоговых платежей;
- посещение налоговой и беседа с налоговым специалистом;
- звонок в территориальное отделение налоговой.
Как ИП посмотреть форму налогообложения контрагента

Так как информация о системе налогообложения является публичной, то данные сведения контрагента можно проверить всеми вышеописанными способами.

Бывают случаи, когда необходимо узнать на какой системе налогообложение работает ИП. Есть несколько способов. Наиболее быстрый и доступный — это способ он-лайн через сайт ФНС.

*Цены актуальны на июль 2019 г.
Читайте также: